¿Cuáles son las principales desventajas de una empresa unipersonal? Algunas de las desventajas a considerar antes de elegir una empresa unipersonal como estructura comercial incluyen:
Los propietarios pueden ser considerados personalmente responsables de las actividades comerciales
Una de las razones más comunes por las que los dueños de negocios incorporan o forman una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es que esas estructuras brindan una mejor protección contra la responsabilidad ilimitada. Las corporaciones y las LLC generalmente protegerán al propietario de cualquier responsabilidad legal que enfrente la empresa y protegerán sus finanzas personales. Ser propietario único significa asumir riesgos financieros, porque si la empresa es demandada o tiene que cerrar y debe dinero a los acreedores, esos costos tendrán que provenir de sus fondos personales.
Los ingresos comerciales se informan como ingresos regulares
Tener que informar los ingresos comerciales en su declaración de impuestos personal puede tener sus desventajas. Un inconveniente es que debe informar todos los ingresos en el año en que se generaron y no tiene la flexibilidad que tienen algunas empresas incorporadas para programar los pagos de salarios personales del propietario para reducir su carga fiscal.
Los propietarios únicos deben pagar el impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia, que es un impuesto del 15.3% sobre sus ganancias netas, para el Seguro Social y Medicare. (Alternativamente, un beneficio de ser una S Corp es que los propietarios pueden reducir potencialmente su obligación tributaria sobre el trabajo por cuenta propia al tomar un salario potencialmente más bajo y luego distribuciones).
La carga es toda tuya
Como único propietario, usted es responsable del éxito o fracaso de la empresa. No hay nadie más para compartir el dolor si la empresa tiene problemas financieros o enfrenta grandes desafíos.
Los contratos pueden ser más difíciles de conseguir
Algunas empresas se niegan a trabajar con propietarios únicos, o al menos prefieren no hacerlo, porque piensan que un negocio no incorporado no es tan legítimo o tan profesional como una LLC o una corporación S. También puede haber implicaciones fiscales negativas que hagan que sea preferible trabajar con otros tipos de empresas .
El capital es más difícil de recaudar
Debido a que debe ser el único propietario de la empresa, puede ser más difícil recaudar capital y atraer inversores, especialmente aquellos que buscan realizar inversiones de capital. En una empresa unipersonal, no puede regalar acciones de su empresa, por lo que tendría que encontrar otras formas de recaudar dinero que no otorguen acciones.
El negocio es más difícil de vender
Debido a que el negocio es todo suyo, y puede dar la impresión de que está estrechamente entrelazado con el éxito del negocio, puede ser más difícil vender una empresa unipersonal. Esto puede ser especialmente cierto si el negocio se administra bajo su nombre personal y no ha tomado medidas para establecer una identidad de marca para su negocio que no esté demasiado ligada a su identidad personal.
¿Cómo paga una empresa unipersonal el impuesto sobre la renta?
Los propietarios únicos informan todos los ingresos comerciales en sus declaraciones de impuestos personales completando un Anexo C. El Anexo C enumera los ingresos imponibles, así como los gastos comerciales deducibles. Estos gastos pueden incluir compras de equipos o suministros de oficina, gastos de oficina en el hogar o gastos de automóviles y millaje de gasolina para viajes relacionados con negocios.
Aunque los ingresos se informan en la declaración de impuestos anual, los propietarios únicos generalmente deben pagar impuestos sobre la renta durante todo el año mediante la presentación de pagos trimestrales de impuestos estimados para cubrir los impuestos tanto de sus ingresos como de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Al presentar impuestos estimados, las empresas unipersonales no tienen que preocuparse por enfrentar un pago único de impuestos al final del año, ni la multa que podrían enfrentar al no pagar impuestos estimados.
El gobierno federal solo requiere que se paguen impuestos estimados si el propietario del negocio espera deber más de $1,000 en impuestos anualmente.
También es importante tener en cuenta que si anticipa deber al menos $1,000 en impuestos anualmente, deberá realizar pagos de impuestos estimados como propietario único. Los propietarios únicos también pueden solicitar deducciones por oficina en casa. Para hacer esto, debe usar el Formulario 8829 del IRS, Gastos por uso comercial de su Vivienda.
También hay requisitos en torno a los años fiscales que querrá conocer. Por ejemplo, los S Corps generalmente deben seguir un año calendario en lugar de un año fiscal. Los profesionales de impuestos pueden ayudarlo a presentar sus impuestos y responder cualquier pregunta que tenga.
¿Los propietarios únicos necesitan un EIN?
Los propietarios únicos no necesitan un Número de Identificación de Empleador (EIN) para trabajar y operar como personas que trabajan por cuenta propia. Sin embargo, necesitará uno si planea contratar empleados, operar como un fideicomiso o patrimonio, trabajar con organizaciones sin fines de lucro o abrir una cuenta bancaria comercial a nombre de su empresa. Algunos proveedores y bancos también pueden requerir un EIN, incluso si el IRS no lo hace.
Empresas unipersonales frente a otras estructuras comerciales
Es vital comprender completamente sus opciones desde el principio. Por ejemplo, ¿qué le ofrecerá una empresa unipersonal en términos de costo, control y flexibilidad que una LLC o corporación no puede? ¿Y cómo afectan esas compensaciones a sus impuestos, responsabilidad y capacidad de crecimiento? Aquí hay un desglose directo de cómo se compara una empresa unipersonal con las otras opciones principales:
- ¿Qué es una empresa unipersonal frente a un contratista independiente?: Una empresa unipersonal se refiere a la estructura de su negocio en términos de cómo se posee y grava. Un contratista independiente se refiere a la forma en que trabaja y las relaciones contractuales que tiene con los clientes. Muchos contratistas independientes operan como propietarios únicos por defecto, pero los dos términos no son intercambiables.
- ¿Qué es una empresa unipersonal frente a una S Corp?: Las S Corps permiten que las ganancias y pérdidas se transfieran a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas al tiempo que ofrecen protección de responsabilidad limitada. Implican más reglas y papeleo para configurar y ejecutar, pero también más ventajas fiscales y de responsabilidad, especialmente si su negocio genera ingresos sustanciales.
- ¿Qué es una empresa unipersonal frente a una LLC?: Una sociedad de responsabilidad limitada es una entidad legal completamente separada que protege sus activos personales de deudas comerciales y demandas. Sin embargo, las LLC requieren registro estatal, tarifas y cumplimiento continuo, lo que las hace más complejas y costosas de administrar.
- ¿Qué es una empresa unipersonal frente a una sociedad?: Una sociedad se forma cuando dos o más personas poseen y operan un negocio juntas, mientras que una empresa unipersonal tiene un solo propietario. Las sociedades implican una toma de decisiones y una responsabilidad compartidas, mientras que los propietarios únicos conservan el control total pero asumen todo el riesgo ellos mismos.
En última instancia, la estructura correcta depende de sus objetivos, tolerancia al riesgo y planes de crecimiento. Las empresas unipersonales ofrecen una simplicidad y un control inigualables, pero esa simplicidad conlleva responsabilidad personal. Aquí hay una comparación lado a lado de todas las características definitorias.
