Solo un individuo o una pareja casada puede poseer una empresa unipersonal. Esta estructura es conocida por ser fácil de configurar para la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas. Una vez que esté registrado y autorizado por los gobiernos estatales y locales, estará listo para comenzar.
Las empresas unipersonales también facilitan la presentación de impuestos federales al agregar el anexo C - Pérdidas y ganancias de una empresa a su formulario 1040 individual. Esta estructura comercial también es una entidad de transferencia, lo que significa que hay una deducción fiscal del 20% bajo la reciente reforma fiscal para 2018.
Un hecho importante para recordar sobre las empresas unipersonales es que sus activos personales no tienen protección legal. Por lo tanto, si hay un error en sus productos o servicios, será personalmente responsable. Esto significa que es posible que deba pagar estos errores de su bolsillo, lo que podría agotar completamente su cuenta bancaria.
Si su negocio se encuentra en una industria donde las demandas no son muy comunes, una empresa unipersonal puede ser una buena opción. Para decidir, querrá evaluar el nivel de riesgo personal que está dispuesto a asumir.
Una sociedad general es similar a una empresa unipersonal, excepto que hay dos o más propietarios del negocio (que no son una pareja casada). Estos propietarios de negocios tienen un acuerdo de asociación y son copropietarios del negocio. Comparten todos los derechos y responsabilidades.
Esto significa que los impuestos no son pagados por la empresa, sino que fluyen a la declaración individual de cada socio. Las sociedades colectivas también tienen una deducción fiscal del 20% debido a la reciente reforma fiscal.
Una desventaja de esta estructura empresarial es que no hay responsabilidad ni protección de indemnización profesional. Esto pone en riesgo los activos personales de cada propietario si alguien demanda a su negocio. Los bancos también son reacios a proporcionar capital para sociedades generales y prefieren sociedades limitadas o corporaciones.
Sin embargo, si está buscando administrar un negocio con un grupo de personas y no por su cuenta, las sociedades generales son una gran estructura a considerar.
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es una entidad comercial híbrida que protege los activos personales de los propietarios de la responsabilidad comercial, pero permite que los ingresos que obtienen se graven una vez como ingresos personales. Además de esto, las LLC pueden tener un número ilimitado de miembros. También están obligados a presentar una declaración de impuestos, pero sus ganancias reales no se gravan por separado. En cambio, pasan a los miembros que pagan los impuestos en sus declaraciones de impuestos sobre la renta individuales. Si forma una LLC, también recibirá una deducción de impuestos del 20% bajo la reciente reforma fiscal porque las LLC se consideran una entidad de transferencia.
Un inconveniente de las LLC es que su vida útil tiene un límite de 30 o 40 años. También pueden tener costos más altos y ser más complejos que otras estructuras. Si su empresa genera mucho efectivo, es posible que esta no sea la mejor estructura para usted. Por el contrario, si tiene un pequeño grupo de propietarios y necesita protección de responsabilidad civil, las LLC pueden ser beneficiosas.
Una sociedad limitada es una estructura empresarial compleja con dos clases de socios: limitada (LP) y general (GP). Para los socios de GP, una sociedad limitada es más fácil de establecer que una corporación. Los LP recaudan capital y no tienen voz en el funcionamiento de la empresa. Sin embargo, obtienen la propiedad del negocio sin ninguna responsabilidad.
Las ganancias obtenidas luego se transfieren a través de los socios y se gravan en declaraciones individuales. Las sociedades limitadas también reciben una deducción fiscal del 20% de la reciente reforma fiscal.
Una desventaja de las sociedades limitadas es que existe un alto riesgo de demandas y deudas. Los GP enfrentan todas las responsabilidades de la sociedad y la responsabilidad de los LP coincide con su inversión en el negocio. En muchos casos, los abogados eligen esta estructura porque no pueden convertirse en LLC o corporaciones. También es una estructura utilizada para proyectos que tienen un marco de tiempo limitado.
Las corporaciones C son una entidad legal con un estatuto otorgado por el estado en el que se encuentran. Estas corporaciones pueden vender acciones para recaudar dinero, y los accionistas se convierten en propietarios con un interés basado en el tamaño de sus inversiones. Esta estructura empresarial proporciona la mejor protección contra las responsabilidades. Tampoco hay límites para el tamaño de las inversiones o el número de inversores, lo que atrae más a los inversores de capital.
Además de esto, las corporaciones C pueden ofrecer a los empleados beneficios deducibles de impuestos, como seguro médico y planes de jubilación. Tampoco hay límites en el número, el origen nacional o la naturaleza de los accionistas cuando se trata de recaudar capital. La reciente reforma tributaria en 2018 ofrece una reducción en la tasa impositiva para las corporaciones C del 35% al 21%.
Si bien esta estructura comercial protege a sus propietarios de la responsabilidad, se necesita mucho tiempo y recursos para poner en marcha una. También está sujeto a doble imposición sobre las ganancias corporativas y sobre los dividendos pagados a los accionistas. Esto dificulta que muchas startups tengan éxito en esta estructura empresarial. Sin embargo, las empresas más grandes pueden encontrar que es una buena opción.
Una corporación S está estructurada como una corporación C tradicional, excepto que una clasificación especial del IRS exime a las ganancias de la doble imposición. Sus ganancias como corporación S fluirán a través de su declaración de impuestos individual. También está protegido de la responsabilidad personal. Las corporaciones S también se benefician de la deducción fiscal del 20% que reciben las entidades comerciales de transferencia bajo la nueva reforma tributaria.
Una desventaja es que no se permiten más de 100 accionistas. Estos accionistas no pueden ser extranjeros u otras corporaciones. Los propietarios también solo pueden crear una clase de stock.
Las corporaciones S son buenas para muchas pequeñas empresas. Sin embargo, si está buscando muchos accionistas o financiamiento de capital de riesgo, esta estructura no es para usted.
Las corporaciones profesionales (PC), las LLC profesionales y las sociedades de responsabilidad limitada (LLP) son versiones de estructuras comerciales básicas que brindan cierta protección de responsabilidad para ciertos tipos de firmas profesionales, como prácticas médicas y legales. Estos pueden enfrentar un mayor riesgo de responsabilidad.
1 Small Business Administration (SBA), “Choose a Business Structure”
The Hartford no será responsable de ningún daño en relación con el uso de la información proporcionada en esta página. Consulte con su agente/corredor de seguros o compañía de seguros para determinar las necesidades específicas de cobertura, ya que esta información pretende ser de naturaleza educativa.
La información contenida en esta página no debe interpretarse como asesoramiento legal, de recursos humanos, financiero o de seguros específico y no es una garantía de cobertura. En caso de pérdida o reclamo, las determinaciones de cobertura estarán sujetas al lenguaje de la póliza, y cualquier posible pago de reclamo se determinará después de una investigación de reclamo.
