¿Qué es un estado de cuenta de flujo de efectivo?

Un estado de flujo de efectivo es un estado financiero que muestra cuánto dinero entra y sale de su pequeña empresa. El estado es parte de un documento formal que se incluye en los estados financieros de su empresa. Divide el flujo de efectivo de su empresa en tres categorías: operación, inversión y financiamiento.

 

Realizar un estado de flujos de efectivo lo ayuda a ver si su negocio está teniendo éxito. Administrar incorrectamente el dinero de su empresa puede generar problemas financieros. Una encuesta de Intuit encontró que el 61% de los propietarios de pequeñas empresas luchan con los flujos de efectivo. y el 32% de los propietarios de pequeñas empresas no pudieron realizar varios pagos.

 

Los dueños de negocios pueden no crear un estado de flujo de efectivo por una variedad de razones. Es posible que no sepan cómo preparar uno o que no se den cuenta de los beneficios de hacerlo. Comprender cómo crear un estado de flujo de efectivo, y cómo un estado de flujos de efectivo puede ayudar a poner su negocio en una mejor posición para tener éxito, son habilidades importantes para usted como propietario de un negocio.

 

El dinero que entra y sale de su negocio se llama flujo de efectivo. La calidad y el momento del flujo de caja juegan un papel importante en el éxito y el crecimiento de una empresa.

 

Si una empresa gasta más de lo que ingresa, esto se considera un flujo de efectivo negativo. Esto puede evitar que el negocio se expanda o puede poner a la empresa en riesgo de cierre. Una empresa que experimenta el escenario opuesto tendría un flujo de caja positivo: la empresa está recibiendo más dinero del que gasta. Como propietario de un negocio, es importante saber que El flujo de caja es diferenteent de las ganancias.

 

Comprender cómo son sus flujos de efectivo puede ayudarlo a ver a dónde va su dinero durante todo el año. Por ejemplo, supongamos que su negocio recibe $800,000 en un año. Pero al final del año te quedas preguntándote dónde está ese dinero. Realizar un análisis del estado de flujo de efectivo puede mostrarle dónde terminó ese $800,000. Podría mostrarle que  la mayor parte se gastó en pagar a proveedores o en activos fijos.

 

Como regla general, debe crear un estado de flujo de efectivo trimestralmente. Verá el cambio en sus flujos de efectivo de un trimestre a otro. Al producir un estado de cuenta trimestral, también puede pronosticar su flujo de efectivo. Esto podría ayudarlo a planificar mejor las inversiones o pagos futuros para evitar problemas financieros.

 

Entonces, ¿cómo empezar? Lo primero que debe saber es que existen dos métodos diferentes para armar un estado de flujo de efectivo: el método directo y el método indirecto.

 

El método indirecto del estado de flujo de efectivo es el método más común utilizado por las empresas. El método indirecto es más fácil de hacer y lleva menos tiempo. Armar un estado de flujo de efectivo con este método le brinda una descripción general de dónde vino el dinero y dónde se gastó el dinero.

 

 El método indirecto del estado de flujo de efectivo adopta un enfoque de balance general para determinar su flujo de efectivo. Entonces, la cifra inicial es el ingreso neto del período actual. Este número luego se cambia según los ingresos y gastos. Estos ingresos y gastos se clasifican en tres actividades: operación, financiamiento e inversión. Con el método indirecto del estado de flujo de efectivo, verá cuánto cambio hubo con su negocio:

 

El flujo de efectivo neto de las tres categorías de actividades se agrega a los ingresos o pérdidas netas generales de su negocio. Al final del estado de cuenta, verá cómo todos los cambios en las cuentas de su balance general afectaron el efectivo, desde donde estaba al comienzo del período hasta lo que queda al final.

 

Puede usar Microsoft Excel para armar un estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto. A continuación, se muestra un ejemplo de estado de flujo de efectivo utilizando el método indirecto:

 

A medida que rellene los valores de las respectivas partidas, verá cómo afecta a sus ingresos netos. Aquí hay un ejemplo:

 

 

 

A medida que complete el resto de las partidas, verá los flujos de efectivo para cada categoría. Sumar o restar el efectivo de cada categoría (la última línea de cada grupo) le dará el cambio en el saldo de efectivo. Si tiene un cambio positivo, significa que tiene dinero extra y su negocio obtuvo más ingresos que gastos. Si tiene un cambio negativo, su empresa gastó más de lo que recibió en el período.

 

Si bien es más fácil y rápido de armar, la compensación con el método indirecto del estado de flujo de efectivo es que no proporciona una vista detallada de los flujos de efectivo. Para obtener una perspectiva detallada de su estado de flujo de efectivo, ver exactamente dónde ingresa el dinero y en qué se gasta, deberá utilizar el método directo.

 

El método directo de declaración de efectivo no se usa con tanta frecuencia como el indirecto. Se necesita más tiempo para armarlo porque proporciona detalles más específicos sobre los flujos de efectivo de su negocio, mientras  que el método indirecto le brinda solo una descripción general de alto nivel de la cantidad de dinero que entró y salió en categorías específicas.

 

La principal diferencia se encuentra en la categoría de actividades operativas. Si utiliza el ejemplo anterior del estado de flujo de efectivo, un estado de flujos de efectivo reunido utilizando el método indirecto le indica el cambio que tuvo en sus cuentas por cobrar en un año. El método directo del estado de flujos de efectivo le dirá la cantidad específica de efectivo que su empresa recibió de los clientes. También le dirá la cantidad real de dinero pagada a sus empleados, proveedores y otras operaciones.

 

En la parte inferior de un estado de flujos de efectivo por método directo, se restan los ingresos y gastos netos de la categoría operativa. Esto le da el flujo de caja neto para las actividades operativas. Este número luego se cambia, dependiendo del flujo de efectivo de las actividades de inversión y financiamiento.

 

De forma similar al método indirecto, puede crear un extracto de flujo de efectivo mediante el método directo del extracto de flujos de efectivo en Microsoft Excel. Aquí hay una forma de configurarlo:

 

Cada partida en el método directo del estado de flujos de efectivo tendrá una cantidad específica de dinero que corresponde a la categoría respectiva. A continuación, se muestra un ejemplo de las primeras cuatro líneas de pedido:

 

Este negocio recibió $700,000 en recibos de clientes. También pagó $320,000 a proveedores y $400,000 a sus empleados. La empresa también recibió $200,000 de sus actividades operativas. Cuando se complete todo el estado de flujo de efectivo, el método directo mostrará al lector la cantidad específica de dinero recibida o gastada dentro de cada categoría. También le mostrará al lector el dinero con el que comenzó el negocio al comienzo del período de tiempo y el dinero sobrante al final del período.

 

Puede armar un estado de flujo de efectivo usted mismo. Si es la primera vez que crea el estado de cuenta, considere trabajar con un contador. Pueden enseñarle cómo armar un estado de flujo de efectivo y luego puede hacerlo por su cuenta para crear estados de cuenta trimestrales. Si está elaborando un estado de flujo de efectivo formal para incluirlo en los estados financieros de su empresa u otra presentación comercial, entonces trabajar con un contador o profesional de finanzas podría ser de gran ayuda.

 

Antes de crear un estado de flujo de efectivo para su negocio, deberá decidir si desea utilizar el método indirecto del estado de flujo de efectivo o el método directo. Cuando envíe un estado financiero para su negocio, puede usar cualquiera de los métodos.

 

Si está creando su estado de flujo de efectivo a través del método indirecto, puede descargar una plantilla de estado de flujo de efectivo del Instituto de Finanzas Corporativas. La plantilla de estado de flujo de efectivo está construida en Microsoft Excel y le brinda un buen punto de partida para crear un estado de flujo de efectivo.

 

Si planea crear un estado más profundo de los flujos de efectivo utilizando  el método directo, puede usar el ejemplo anterior como plantilla.

 

Cualquiera que sea la plantilla de estado de flujo de efectivo que utilice para su  estado de flujo de efectivo, debe describir las actividades operativas, de inversión y financieras de su empresa. También debe estar organizado y ser fácil de leer. El uso de Microsoft Excel también puede ayudarlo a asegurarse de que las matemáticas se realicen correctamente.

 

Ya sea que utilice el método indirecto del estado de flujo de efectivo o el método directo para crear su estado de flujo de efectivo, puede ser beneficioso para usted como propietario de una pequeña empresa. Podrá ver a dónde va su dinero durante todo el año. Examinar los flujos de efectivo de su empresa también puede ayudarlo a pronosticar su flujo de efectivo para el año siguiente, algo que puede prepararlo mejor y prepararlo para el éxito futuro.