El flujo de efectivo es el dinero que entra y sale de su pequeña empresa, y es un indicador clave de la salud financiera general de su empresa. El término flujo de efectivo se utiliza para describir la cantidad de efectivo que se genera o gasta dentro de un período de tiempo determinado. Es importante recordar que el flujo de efectivo difiere de las ganancias. El flujo de caja positivo indica que una empresa tiene más dinero entrando que saliendo. Esto puede significar que tienen más flexibilidad financiera. Pero para comprender realmente qué tan bien se está desempeñando su negocio, debe preparar un estado de flujos de efectivo con regularidad (al menos trimestralmente) y separar el estado en tres tipos diferentes de flujos de efectivo: de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento.
Por qué es importante tener en cuenta el flujo de caja de las actividades de financiación y el flujo de caja neto no es suficiente
Desglosar los diferentes tipos de flujos de efectivo le permite ver fácilmente qué actividades generan la mayor cantidad de ingresos y gastos para su negocio y le brinda una visión más matizada y precisa de la salud financiera de su empresa. A continuación, puede utilizar estas partidas para ajustar sus estrategias financieras o planes de negocio en consecuencia. Muchos analistas analizan el flujo de caja libre para determinar la verdadera rentabilidad de un negocio. El flujo de caja libre muestra el dinero que le queda a la empresa después de pagar dividendos, recomprar acciones o pagar deudas.
¿Cuáles son los diferentes tipos de flujos de efectivo?
Entonces, ¿qué tipos de ingresos y gastos entran en los tres tipos diferentes de flujos de efectivo? Aquí hay una guía útil sobre los tipos de flujos de efectivo y qué incluir en cada categoría.
Flujo de caja operativo
El dinero que su empresa genera y gasta en actividades operativas diarias regulares, como las ventas de sus productos o servicios y sus gastos comerciales regulares, es su flujo de efectivo operativo (OCF). Esto muestra cómo se están desempeñando sus actividades comerciales principales desde una perspectiva de gastos versus ingresos, por lo que puede medir el rendimiento independientemente de otros tipos de actividades financieras que pueden nublar el panorama general.
Cómo calcular el flujo de caja operativo
Las empresas calculan su flujo de caja operativo de varias maneras, pero la fórmula estándar es:
Flujo de caja operativo = Utilidad neta + Gastos no monetarios + Cambios en el capital de trabajo
Tenga en cuenta que el capital de trabajo es el dinero que se necesita para operar el negocio y se puede calcular restando los pasivos corrientes de los activos corrientes en el balance general de su empresa.
Los elementos comunes bajo el flujo de efectivo operativo de una empresa, debido a que se tienen en cuenta en los ingresos netos, incluyen:
- Efectivo recibido por ventas de bienes o servicios
- La compra de inventario o suministros del día a día
- Salarios de los empleados y otros pagos en efectivo realizados a los empleados
- Pagos de contratistas
- Facturas de servicios públicos
- Pagos de alquiler o arrendamiento
- Intereses pagados por préstamos u otras deudas a largo plazo
- Intereses recibidos por préstamos
- Multas o acuerdos en efectivo de demandas
Invertir el flujo de caja
El dinero gastado y generado por valores de mercado, activos a largo plazo como propiedades y equipos, y otros instrumentos financieros durante el período del informe se denomina flujo de efectivo de inversión. Algunas industrias, como la manufactura, que tienden a comprar bienes raíces y una gran cantidad de equipos, tendrán flujos de efectivo de actividades de inversión mucho mayores , mientras que otros tipos de pequeñas empresas podrían tener poco o nada de este flujo de efectivo.
Inversión de flujo de efectivo - Ejemplos comunes
Estos son algunos ejemplos de elementos comunes incluidos en la inversión del flujo de efectivo:
- Compra o venta de activos fijos, como propiedades y equipos
- Compra o venta de valores del mercado de inversión, como acciones y bonos
- Adquisición o venta de una empresa
- Préstamos realizados
- Cobro de préstamos pendientes
- Liquidaciones de seguros por daños a activos fijos
Para calcular el flujo de efectivo de inversión, sume el dinero recibido de la venta de activos y cualquier monto recaudado en préstamos, y reste el dinero gastado para comprar activos y cualquier préstamo otorgado.
Financiamiento del flujo de caja
El dinero que se mueve entre una empresa y sus propietarios, inversores y acreedores se denomina flujo de caja de financiación. Este tipo de flujo de caja puede mostrar lo bien estructurado que está el negocio, y su rendimiento financiero y su solidez desde el punto de vista de la propiedad y la inversión, mostrando el saldo del dinero que sale a los propietarios e inversores en comparación con el dinero que vuelve.
Esto puede ser importante porque, incluso si una empresa aún no es sólida desde la perspectiva del flujo de efectivo de las actividades operativas, puede tener un fuerte flujo de efectivo de las actividades financieras.
Nuevamente, dependiendo de la estructura del negocio, algunas empresas con una estructura de propiedad simple pueden no tener este tipo de flujo de efectivo en absoluto, mientras que otras que aceptan inversores y aquellas con una estructura de propiedad más compleja pueden tener mucho.
Cálculo del flujo de caja de las actividades de financiación
Los flujos de efectivo de las actividades de financiamiento incluyen tres tipos principales de entradas y salidas de efectivo:
- Efectivo obtenido de la emisión de capital (acciones, bonos, etc.) o deuda, conocido como CED
- Pagos de dividendos o CD
- Recompra de deuda y capital, o RP
Esta fórmula se utiliza para calcular el saldo total del flujo de efectivo:
Actividades de Financiamiento - Flujo de Caja = CED - (CD + RP)
Cálculo del flujo de caja neto de todas las demás actividades
Las tres categorías principales de flujos de efectivo deben cubrir la mayoría de las entradas y salidas de efectivo que experimenta una empresa, a menudo totalizando su flujo de efectivo neto. Pero, si tiene un tipo de gasto o ingreso que no encaja naturalmente en estas categorías, puede colocarlo en la parte inferior de su estado de flujo de efectivo en "flujo de efectivo de todas las demás actividades".
Comprender cómo fluye el dinero dentro y fuera de su negocio de manera regular es esencial para medir su bienestar financiero. Puede obtener una imagen mucho más clara creando un estado de flujos de efectivo y dividiendo sus gastos e ingresos en estas categorías.
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