Este artículo se ha actualizado para reflejar la nueva ley tributaria que entró en vigencia el 1 de enero de 2018.
Hablemos de la deducción de la oficina en casa.
La gente me pregunta al respecto todo el tiempo.
"¿Puedo soportarlo?"
"¿Califico?"
"¿Aumentará mis posibilidades de ser auditado?"
Todas estas son preguntas razonables, particularmente hoy en día, cuando el número de microempresas, emprendedores desde el hogar y autónomos ha crecido tanto en los últimos años.
Aquí está la respuesta, en pocas palabras: la deducción de la oficina en casa es perfectamente legítima para los dueños de negocios, y absolutamente debe considerarla. Aquí hay algunos datos importantes sobre esta deducción, todos provenientes del resumen del IRS, la Publicación 587 (Uso comercial de su vivienda) y el Formulario 8829 (Gastos por uso comercial de su vivienda). Por supuesto, también debe consultar con su contador.
A partir de 2018, si se permite o no la deducción de su oficina en casa dependerá de si es empleado de otra persona o si es un trabajador por cuenta propia o autónomo / contratado. Según la nueva ley tributaria que entró en vigencia el 1 de enero de 2018, ya no se permiten las deducciones de gastos comerciales no reembolsados para los empleados (incluida la deducción de la oficina en el hogar para los empleados que trabajan desde casa). Por lo tanto, si trabaja desde casa como parte de una relación empleador-empleado (no como contratista independiente o autónomo), no espere obtener una exención de impuestos para su oficina en casa.
Sin embargo, los dueños de negocios aún pueden reclamar la deducción de la oficina en el hogar si cumplen con los siguientes criterios.
1. Para siquiera considerar obtener la deducción, una parte de su hogar debe ser su lugar principal de negocios.
Tu dormitorio no cuenta, y tampoco tu cocina. Debe ser un área que se use exclusiva y regularmente para negocios: ver clientes / clientes o almacenar cosas. Existen diferentes reglas para las propiedades de alquiler. La Publicación 587 entra en más detalles y proporciona estudios de casos específicos que pueden coincidir con su situación. Si, por ejemplo, está operando una guardería desde su hogar, la Publicación 587 también tiene instrucciones específicas para usted. Lo sentimos, Xanax no es deducible.
2. Debe presentar un Anexo C o un Anexo A con su declaración de impuestos personal.
El Anexo C es el formulario para una empresa no incorporada o una empresa unipersonal. Este es el formulario en el que enumera todos los ingresos y gastos relacionados con su negocio, incluida la deducción de la oficina en casa. El Anexo A es el formulario de deducción detallado e incluirá otros elementos como gastos médicos, impuestos pagados y contribuciones caritativas. Solo usará el Anexo A si sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar en su declaración personal.
Una nota sobre la deducción estándar: según la nueva ley tributaria que entró en vigencia el 1 de enero de 2018, la deducción estándar casi se duplicó, en 2018, para $12,000 para contribuyentes solteros y para $24,000 para casados que presentan una declaración conjunta. Este es uno de los mayores cambios en la nueva ley tributaria para muchos contribuyentes, porque significa que es posible que ya no tenga sentido que detalle sus deducciones en el Anexo A. Si sus deducciones detalladas no suman un número mayor que la deducción estándar, simplemente tomará la deducción estándar, lo cual es bueno, si lo ayuda a ahorrar en sus impuestos, pero puede sentirse mal si convierte algunos de estos movimientos estratégicos de "ahorro de impuestos" de larga data en una pérdida de esfuerzo irrelevante.
Sin embargo, incluso si termina tomando la deducción estándar, aún debe procesar los números en su oficina en casa (junto con el seguimiento de los números de todas sus otras posibles deducciones detalladas) solo para estar seguro. Siempre desea deducir el número que sea mayor.
3. Puedes complicarlo.
Si lo desea, puede enviar un detalle completo de los gastos relacionados con su oficina en el hogar en el Formulario 8829. Puede calcular la depreciación. Puede enumerar sus costos de seguro, reparaciones, servicios telefónicos y de Internet, alquileres, impuestos e intereses, siempre que todos estén relacionados con sus actividades comerciales en su hogar. Algunos de estos gastos están directamente relacionados; otros deberá asignarlos en función del porcentaje de espacio que ocupa su oficina en su hogar. Su deducción es limitada, en función de los ingresos que genera su oficina en casa.
4. O puedes hacerlo simple.
En 2013, el IRS reconoció que muchas personas están operando negocios desde su hogar y no quieren molestarse con las complejidades de los cálculos detallados anteriores. Así que la agencia ahora le permite simplificar el proceso. Puede tomar los pies cuadrados del uso comercial de su hogar y multiplicarlos por un $5 estándar. Los pies cuadrados están limitados a 300 pies. Una vez más, la Publicación 587 ofrece ejemplos.
5. Tener una oficina en casa no aumenta sus posibilidades de una auditoría.
El IRS no revela cómo determina a quién eligen para una auditoría. Pero relájate. Para empezar, el IRS elige a un pequeño, pequeño, pequeño porcentaje de personas y pequeñas empresas para una auditoría cada año. La mayoría de los esfuerzos de auditoría del IRS se destinan a seguir el gran dinero de las grandes empresas o personas de alto patrimonio neto. Eso no quiere decir que no ganará (o perderá) la lotería de auditoría y será elegido. Pero no será por su oficina en casa, a menos que esté reclamando algo tan escandaloso y tan grande que haga que las computadoras del IRS escupan sus disquetes y detengan sus unidades de cinta de carrete a carrete. Habiendo dicho eso, aún desea seguir las reglas porque si tiene la mala suerte de ser elegido, incluso para una revisión superficial, desea asegurarse de que sus números cuadren.
La deducción de la oficina en casa puede ser una deducción de impuestos válida y valiosa para usted si es propietario de un negocio (¡no un empleado!) y cumple con los requisitos. Hable con su contador. No ignore este posible ahorro de impuestos.
