Hay muchas maneras de presentar un Anexo C:
Software de impuestos. Es posible que deba actualizar a un paquete pago para las presentaciones del Anexo C si está utilizando software de impuestos como TaxAct, TurboTax o H&R Block. Algunos de los niveles pagos también ofrecen asesoramiento fiscal. Los sitios de software de impuestos también pueden ser un buen lugar para encontrar ejemplos del Anexo C.
Profesionales de impuestos. Si tiene el presupuesto para ello, consultar con un experto en impuestos puede ser una forma ideal de presentar su Anexo C, y cualquier otro formulario de impuestos que deba presentar también.
¿Qué información necesito para presentar un Anexo C?
"Prepárate" es un buen lema. Cuando eres un empleado, estar preparado significa tener tu W-2 a mano para que puedas reportar tus ingresos laborales. Pero, ¿qué necesita al informar los ingresos de su negocio en el Anexo C?
Estos son algunos de los elementos que debe tener a mano al preparar su Anexo C:
- El estado de resultados y el balance general de su empresa para el año fiscal
- Recibos de todos sus gastos comerciales para el año fiscal
- Sus registros de inventario, si su empresa mantiene inventario
- Todos los registros relevantes relacionados con el vehículo, como su registro de kilometraje, si usa su vehículo para negocios
Secciones A-J
Para completar la primera sección del Anexo C, deberá proporcionar información básica sobre su negocio en las secciones A a J:
- Sección A. Describa su negocio o actividad profesional aquí, incluido el producto o servicio que está vendiendo.
- Sección B. Ingrese el código de seis dígitos para su negocio, que puede encontrar desplazándose hasta la parte inferior de esta página del IRS.
- Sección C. Ingrese el nombre de su empresa si tiene uno.
- Sección D. Ingrese su EIN (Número de ID de Empleador) si tiene uno.
- Sección E. La dirección de su empresa va aquí.
- Sección F. Marque la casilla de su método contable aquí. Si no está seguro de qué método utiliza, puede leer más sobre los diferentes métodos aquí.
- Sección G. Si participó materialmente en las operaciones de su negocio, marque "sí". "Participación material" significa su participación en las operaciones diarias o la gestión de su negocio.
- Sección H. Marque "sí" si comenzó o adquirió su negocio durante el año fiscal para el que está presentando.
- Secciones I y J. Si realizó algún pago para el cual necesita presentar un Formulario 1099, marque las casillas correspondientes en cada una de las Secciones I y J.
Parte I — Ingresos
El Anexo C se vuelve un poco más complicado en la Parte I. Si bien se titula "Ingresos", cubre los ingresos de su negocio en lugar de los ingresos laborales (a menos que sea un contratista independiente que califique como empleado estatutario).
Lo siguiente lo guiará a través de algunas de las líneas menos sencillas de la Parte I:
Línea 1: Ingresos brutos o ventas
La línea 1 dice: "Ingresos brutos o ventas. Consulte las instrucciones para la Línea 1 y marque la casilla si se le informó este ingreso en el Formulario W-2 y se marcó la casilla 'Empleado estatutario' en ese formulario".
Esto significa que deberá ingresar los ingresos brutos que obtuvo de su negocio aquí. Los ingresos brutos no incluyen ningún impuesto sobre las ventas. Tampoco incluirá ningún reembolso en esta cantidad. Y si recibió algún Formulario 1099-NEC, deberá incluir los ingresos de estos formularios.
Los "empleados estatutarios" son contratistas independientes cuyos clientes retuvieron impuestos de sus pagos. Si recibió un W-2 con la casilla "empleado estatutario" marcada, ingrese los ingresos de ese formulario aquí. Tenga en cuenta que si opera otro negocio para el que necesita presentar un Anexo C, deberá presentar un Anexo C por separado para ese negocio.
Línea 2: Devoluciones y derechos de emisión
Esta línea es donde registra el total de reembolsos que podría haber emitido, más las asignaciones de ventas. Una asignación de ventas es cualquier reducción en el precio que le dio a un cliente en lugar de emitir un reembolso.
Línea 6: Otros ingresos
La línea 6 dice: "Otros ingresos, incluido el crédito o reembolso del impuesto federal o estatal sobre la gasolina o el combustible (ver instrucciones)". Anote el total de cualquier cantidad que haya recibido y que no incluyó en sus ingresos en la Línea 1 o en otra parte de esta parte. Por ejemplo, incluiría cualquier premio monetario o premio que haya recibido su empresa y cualquier deuda incobrable que haya recuperado.
Parte II — Gastos
La Parte II es donde registra
los gastos de su negocio. La mayoría de las líneas de esta sección se explican por sí mismas, pero conocer las siguientes líneas puede ser un poco complicado:
Línea 9: Gastos de carro y camión
Tiene dos opciones al reclamar una cantidad en esta línea:
- Tarifa estándar por milla. Solo puede usar esta opción si (a) es propietario del vehículo y siempre ha usado la tarifa estándar por milla al reclamar gastos por él, o (b) está arrendando el vehículo y está usando la tarifa estándar por milla durante todo el tiempo que lo está arrendando.
- Gastos operativos reales. Al usar esta opción, incluirá la parte comercial de los gastos de su vehículo, como gasolina y seguro. Si elige esta opción, deberá completar la línea 13 (depreciación) e incluir los pagos de arrendamiento en la línea 20a.
Independientemente de la opción que elija, es importante que tenga la evidencia para respaldar estas afirmaciones, como recibos y registros de kilometraje.
Línea 12: Agotamiento
La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas pueden ignorar esta línea a menos que estén en un negocio de recursos naturales como la minería o la madera. Si su negocio se encuentra en este tipo de industria, debe consultar con un experto en impuestos o un profesional de impuestos para que lo ayude a calcular la cantidad de agotamiento que puede reclamar.
Línea 13: Depreciación
La línea 13 dice: "Depreciación y deducción de gastos de la Sección 179 (no incluida en la Parte 3)". Muchos de sus gastos no se depreciarán. Pero si su empresa posee propiedades como edificios, equipos o vehículos, no puede deducir el costo total de su precio de compra para ese activo en el año de compra. En su lugar, debe reclamar la depreciación durante varios años. Hable con un profesional de impuestos si está reclamando depreciación, ya que puede complicarse.
Línea 18: Gastos de oficina
Según el IRS, los "gastos de oficina" solo incluyen sus gastos de suministros de oficina y franqueo. Si tiene gastos de oficina que no se incluyen en ninguna de estas dos categorías, deberá reportar en la Parte V.
Línea 24: Viajes y comidas
Deberá ingresar la cantidad que reclama por el viaje en la Línea 24a y las comidas deducibles en la Línea 24b.
- Reclame una cantidad basada en sus gastos reales de comida
- Utilice la asignación de comida estándar
Línea 30: Gastos por el uso comercial de su hogar
Hay dos opciones para reclamar estos gastos. Puede usar una cantidad basada en sus gastos reales o puede usar el
método simplificado. Si elige el método simplificado, use la hoja de
trabajo del método simplificado del IRS para calcular el monto de su reclamo.
Si opta por no utilizar el Método simplificado, deberá completar el
Formulario 8829. Puede encontrar instrucciones para completar el formulario
aquí.
Parte III - Costos de los bienes vendidos
