En esencia, los impuestos a las pequeñas empresas son bastante sencillos:
- Obtienes ingresos
- Deduce los gastos comerciales elegibles
- Lo que queda es una ganancia imponible
A partir de ahí, pueden aplicarse algunas reglas adicionales, como la forma en que deprecia el equipo, realiza un seguimiento del inventario o asigna ciertos gastos personales que también se utilizan para el negocio. Pero para la mayoría de las empresas, la estructura del rendimiento se mantiene prácticamente igual de un año a otro.
Es por eso que es importante mantenerse informado. Cuando las leyes fiscales cambian, incluso las pequeñas actualizaciones pueden tener un impacto significativo en lo que debe.
La ley fiscal federal continúa evolucionando y ahora se establecen varias disposiciones que afectan a los propietarios de pequeñas empresas para el año fiscal 2025. Comprender cómo funcionan puede ayudarlo a evitar pagar de más.
Tasas de impuestos federales sobre la renta (2025)
Los impuestos federales sobre la renta se evalúan mediante un
sistema progresivo, con tasas que oscilan entre el 10% y el 37%. Si bien las tasas en sí se han mantenido estables en los últimos años, los umbrales de ingresos se ajustan anualmente a la inflación.
Lo que esto significa para los propietarios de pequeñas empresas:
- No pagas una tasa única sobre todos tus ingresos
- Las tasas más altas se aplican solo a los ingresos por encima de ciertos umbrales
- Pequeños cambios en los ingresos o deducciones pueden afectar qué tramos se aplican
Debido a que estos umbrales cambian cada año, es mejor consultar la guía actual del IRS o trabajar con un profesional de impuestos en lugar de confiar en cifras más antiguas.
La deducción del 20% de ingresos comerciales calificados (QBI)
Qué es: Los propietarios elegibles de negocios de transferencia, incluidos propietarios únicos, LLC, sociedades y corporaciones S, pueden deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados en su declaración de impuestos personal.
Quién puede calificar: Para el año fiscal 2025, muchos propietarios de negocios por debajo de ciertos umbrales de ingresos pueden calificar para la deducción completa
Por encima de esos niveles, se aplican reglas adicionales basadas en:
- El tipo de negocio
- Salarios W-2 pagados
- Propiedad de ciertas propiedades comerciales
Esta deducción es ahora una parte permanente del código tributario, lo que brinda a los propietarios de pequeñas empresas más confianza al planificar con anticipación.
Debido a que las reglas pueden ser matizadas, especialmente para las empresas de servicios profesionales, vale la pena confirmar la elegibilidad con un asesor fiscal calificado.
Sección 179: Deducción de compras de equipos y propiedades
Invertir en su negocio también puede generar ahorros fiscales significativos.
Lo que permite la Sección 179: La
Sección 179 permite a las empresas deducir el costo del equipo calificado y ciertas mejoras a la propiedad en el año en que se ponen en servicio, en lugar de distribuir la deducción a lo largo del tiempo.
Para el año fiscal 2025:
- Las empresas pueden deducir hasta $2.5 millones en compras calificadas
- La deducción comienza a eliminarse gradualmente una vez que las compras totales superan los $4 millones
Los gastos elegibles generalmente incluyen:
- Maquinaria y equipo
- Computadoras y software
- Mobiliario de oficina
- Ciertas mejoras en edificios comerciales, como sistemas HVAC, techos y sistemas de seguridad
Esta disposición puede reducir significativamente los ingresos imponibles en los años en que su empresa realiza grandes inversiones. Asegúrese de consultar con su profesional de impuestos certificado para confirmar qué gastos específicos pueden ser elegibles para esta deducción.
Incluso si se siente seguro de su enfoque fiscal, obtener una nueva perspectiva puede ser una decisión inteligente.
Considere pedirle a otro CPA que revise las declaraciones del año anterior si:
- Su negocio ha crecido o cambiado significativamente
- Ha realizado compras o inversiones importantes
- No está seguro de si está aprovechando al máximo las deducciones disponibles
Una segunda opinión no significa que su enfoque actual sea incorrecto, simplemente ayuda a confirmar que no se ha pasado por alto nada importante. Para muchos dueños de negocios, esa tranquilidad vale la pena.
