Muchas exenciones fiscales, limitaciones e impuestos adicionales se basan en el ingreso bruto ajustado (AGI) o el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Por ejemplo, evitará el impuesto
adicional de Medicare del 0.9% sobre los ingresos del trabajo si su AGI no excede $200,000 (soltero) o $250,000 (casado que presenta una declaración conjunta). A pesar de otros recortes de impuestos que formaban parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, este impuesto, que tenía la intención de ayudar a pagar la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, todavía está vigente.
Es posible que deba reembolsar a los empleados por:
- Viajes
- Entretenimiento
- Herramientas
Sin embargo, antes de hacerlo, querrá asegurarse de utilizar un plan de reembolso que cumpla con los requisitos del IRS. Esto se llama un plan responsable. Con este plan, la empresa deduce los gastos pero no reporta los reembolsos como ingresos a los empleados, lo que podría ahorrar impuestos sobre el empleo de la empresa y reducir los ingresos imponibles en general.
Además, si su empresa aún no ofrece un plan responsable para el reembolso de los empleados, es probable que sus empleados pronto le pidan uno. Según la nueva ley tributaria, los empleados no pueden deducir gastos diversos
no reembolsados de los empleados. Darles a sus empleados un plan responsable de reembolsos puede ayudar a sus empleados a ahorrar dinero en impuestos, además de ayudar a la empresa. Es un ganar-ganar.
Hay varias formas de reducir los ingresos imponibles siendo estratégico con los gastos de su negocio. Por ejemplo, se le permite deducir el costo de adquisición de maquinaria y equipo en su totalidad, por adelantado, hasta un monto fijo en dólares. En 2025, la Ley One Big Beautiful Bill (OBBB) promulgó un
aumento del límite de gastos a $2,5 millones, frente al límite anterior de $1 millones establecido por la ley fiscal de 2018. Las empresas ahora pueden deducir el costo total de los equipos, software y mejoras de propiedad calificados hasta $2.5 millones en el año en que los activos se ponen en servicio.
Sin embargo, si su negocio recién está comenzando o aún no es rentable, puede preguntarle a su contador sobre la depreciación de estos artículos. Podría ser mejor para su situación fiscal general si puede distribuir el valor de las compras a lo largo de sus años fiscales futuros en lugar de deducir el precio total de compra de una vez. Esto puede ayudar a producir deducciones para años futuros cuando estos activos puedan ser más valiosos para usted.
Por ejemplo, si se encuentra en la categoría impositiva del 12% ahora, pero espera estar en la categoría del 35% en el futuro debido a una mayor rentabilidad, una deducción $10,000 le haría ahorrar actualmente solo $1,200 en impuestos. La depreciación durante cinco o siete años (dependiendo del tipo de artículo) produciría ahorros totales en el tramo del 35% de $3,500, o $2,300 más en ahorros fiscales. Con la depreciación adicional ahora reducida al 40% en 2025, y la Sección 179 de gastos limitada a $1.25 millones, es más importante que nunca evaluar si la distribución de las deducciones a lo largo del tiempo es mejor para su estrategia fiscal a largo plazo.
Otras opciones sobre las que puede preguntarle a su contador:
- Deducir los gastos del vehículo en función de los costos reales o la asignación de millaje del IRS (actualmente 70 centavos por milla para trabajadores por cuenta propia y empresas)
- Deducir los gastos de la oficina en casa en función de los costos reales o la tasa simplificada del IRS. La deducción estándar actual es de $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados de espacio.
- Reclamar pérdidas por desastre en declaraciones de años anteriores en lugar de en la declaración del año en que ocurre el desastre.
Otro método para ahorrar impuestos es que, además de reclamar pérdidas por desastre, también puede considerar deducir los gastos de
seguro comercial que paga cada año. El formulario 1040 del IRS puede ayudarlo a determinar la deducción de su seguro comercial. La siguiente es una lista de diferentes coberturas de seguro comercial que puede deducir:
Debido a que las personas sin escrúpulos a veces forman pequeñas empresas como un medio fraudulento para engañar a los impuestos, el IRS ha comenzado a examinar más detenidamente las presentaciones de pequeñas empresas para asegurarse de que las empresas sean negocios legítimos y no solo refugios fiscales. Las pequeñas empresas que están registradas como las siguientes deben considerar buscar asistencia profesional para saber qué primas de seguro se pueden deducir como gastos comerciales legítimos:
- LLC para una sola persona
- Empresas unipersonales
- Entidades separadas
Ciertas deducciones y créditos tienen limitaciones que pueden impedirle usarlos por completo en el año en curso, pero podrían permitir un traspaso a años futuros y los remanentes son una forma de reducir los ingresos imponibles. Lleve un registro de los remanentes para que no se olvide de usarlos en los próximos años. Esto lo hacen automáticamente la mayoría de los programas de preparación de impuestos y deben hacerlo los profesionales de impuestos que pueda utilizar. Ejemplos:
El salario, las bonificaciones y las distribuciones de su parte de las ganancias comerciales están sujetos a impuestos. Sin embargo, hay formas en las que puede beneficiarse del éxito de su negocio sin activar el impuesto. Considere hablar con su contador sobre:
- Beneficios complementarios libres de impuestos, incluida la cobertura médica, las cuentas de ahorro para la salud y los planes de jubilación.
- Préstamos de la empresa a usted sin intereses o a bajo interés. Si el interés del préstamo está por debajo de las tasas establecidas por el IRS (también conocidas como tasas federales aplicables), es posible que la empresa deba reportar los intereses de este acuerdo. Pero con las tasas de interés bajas, esto no es demasiado costoso en estos días.
