Pago y beneficios de los empleados
Las empresas generalmente pueden
deducir la compensación pagada a los empleados por los servicios prestados. Esto incluye sueldos, salarios, bonificaciones, comisiones y tiempo libre remunerado. Muchos
beneficios complementarios, como el seguro médico pagado por el empleador, ciertas contribuciones al plan de jubilación y asistencia educativa, también pueden ser deducibles cuando se estructuran correctamente.
Alquiler y servicios públicos
Si alquila el espacio utilizado para su negocio, los pagos de alquiler suelen ser deducibles. Los gastos de servicios públicos como electricidad, gas, agua, servicio telefónico y acceso a Internet también pueden calificar si están relacionados con el uso comercial.
Para los negocios en el hogar, una parte de estos costos puede ser deducible dependiendo de cómo se use el espacio.
Primas de seguro
Muchos tipos de
seguros comerciales son generalmente deducibles, que incluyen:
Si su empresa tiene menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo y ofrece seguro médico, es posible que también desee explorar el Crédito Tributario de Cuidado de
Salud para Pequeñas Empresas.
Viajes de negocios y gastos de vehículos
Si su negocio requiere viajes, ciertos gastos pueden ser deducibles. Esto puede incluir pasajes aéreos, alojamiento, transporte y otros costos directamente relacionados con los viajes de negocios. Para 2025, la tarifa estándar por milla para el costo de operar su automóvil, camioneta, camioneta o camión de panel por cada milla de uso comercial durante 2025
aumentó a 70 centavos por milla.
Los gastos del vehículo se pueden deducir utilizando los costos reales o la tarifa de millaje estándar del IRS, que se actualiza anualmente. Asegúrese de usar la tasa que se aplica al año fiscal que está presentando.
Las reglas de deducción de comidas pueden variar según el año y las circunstancias, por lo que es importante revisar la guía actual o hablar con un profesional de impuestos.
Contratación de veteranos y otros grupos específicos
Las empresas que contratan empleados de ciertos grupos específicos, como veteranos calificados, pueden ser elegibles para el
Crédito de Oportunidad de Trabajo (WOTC). Los empleados que son miembros de otros grupos específicos, como ex delincuentes calificados o empleados jóvenes de verano, también pueden darle derecho al crédito. La elegibilidad depende de las calificaciones de los empleados y la certificación adecuada, por lo que la documentación es esencial.
Pérdidas por desastre
Si su negocio se vio afectado por un desastre declarado por el gobierno federal, es posible que pueda deducir ciertas pérdidas de propiedad no aseguradas. Si bien las reglas de pérdidas personales por hechos fortuitos se han vuelto más limitadas en los últimos años, las pérdidas por desastres relacionadas con el negocio generalmente siguen siendo deducibles cuando se documentan adecuadamente.
Deducción del 20% para empresas de transferencia
Muchas pequeñas empresas operan como entidades de transferencia, como empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S o LLC gravadas como transferencias.
Los propietarios elegibles pueden
deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados. Esta deducción es ahora una parte permanente del código tributario, pero la elegibilidad y los límites dependen de factores como el nivel de ingresos, el tipo de negocio, los salarios pagados y los activos comerciales. Debido a que las reglas son complejas y los umbrales se ajustan anualmente, es inteligente revisar su elegibilidad cada año.
Deducciones de la Sección 179 por equipo/propiedad comercial
La Sección 179 permite a las empresas gastar equipos, software y ciertas propiedades que califiquen en el año en que se ponen en servicio, en lugar de depreciarlas con el tiempo.
El monto de la deducción permitida y los límites de eliminación gradual se actualizan periódicamente y se indexan por inflación. La Sección 179 puede ser una opción poderosa para las empresas que invierten en equipos, pero está sujeta a limitaciones de ingresos y reglas de elegibilidad específicas.
A partir de 2025, puede deducir hasta $2.5 millones por equipos y propiedades calificados según la
Sección 179. Sin embargo, si sus compras totales para el año superan los $4 millones, esa deducción comienza a reducirse.
Depreciación de bonificación
La depreciación adicional permite a las empresas deducir una gran parte, o en muchos casos, la totalidad, del costo de la propiedad calificada en el año en que se pone en servicio. Según la ley actual, la depreciación adicional del 100% está disponible para la propiedad elegible.
Esta opción puede ofrecer flexibilidad al planificar compras importantes, especialmente cuando se coordina con la Sección 179.
Investigación y Desarrollo (I&D)
Las empresas que invierten en investigación, innovación o desarrollo de software pueden ser elegibles para el crédito fiscal por
investigación y desarrollo. Sin embargo, según las reglas actuales, muchos costos de investigación y desarrollo deben capitalizarse y amortizarse con el tiempo en lugar de deducirse de inmediato.
Debido a que las reglas de crédito y deducción operan por separado, esta es un área donde la orientación profesional puede ser especialmente útil.
