¿Cómo se equilibra un balance?

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Equilibrar el balance de su pequeña empresa no tiene por qué ser difícil. Al asegurarse de que sus activos sean iguales a sus pasivos más el capital de sus accionistas (también llamados propietarios), evitará tener dificultades para pagar sus gastos operativos, que a menudo es una de las principales preocupaciones del 40% de las pequeñas empresas. Para comenzar su cálculo, deberá usar una fórmula básica.

La fórmula básica

No dejes que la idea de una fórmula matemática te asuste. La fórmula de su balance general no será difícil de usar. La fórmula es:

Activos = Pasivos + Patrimonio neto de los propietarios

Para desglosar esta fórmula, querrá concentrarse en cada parte individualmente. Estos son:

Activos. Sus activos en la ecuación incluirán todo lo que posee su pequeña empresa. Esto puede incluir efectivo, inventario y cuentas por cobrar.
Pasivos. Estos incluyen lo que su pequeña empresa debe a otros, como préstamos bancarios, pagos con tarjeta de crédito y cuentas por pagar.
Patrimonio de los accionistas (propietarios). Esta es la diferencia entre sus activos y sus pasivos. Esto equivale a la inversión o capital que los propietarios tienen en su pequeña empresa.

¿Qué significa la ecuación del balance?

Cómo comprobar si el balance es correcto

Cada ecuación o fórmula matemática tiene un propósito. Esto probablemente ya lo sepas. Entonces, ¿cuál es el verdadero significado detrás de la ecuación del balance? Muestra lo que su pequeña empresa posee, debe y lo que los accionistas han invertido en su pequeña empresa. Esta matemática sirve como base de su balance.

Todo balance debe equilibrarse. Sabrá que su hoja está equilibrada cuando su ecuación muestre que sus activos totales son iguales a sus pasivos totales más el patrimonio de los accionistas. Si estos no son iguales, querrá revisar todos sus números nuevamente.

Ejemplos de ecuaciones de balance

Antes de comenzar a usar la fórmula del balance general, es posible que desee intentarlo con algunas prácticas. Para comenzar, puede trabajar con algunos ejemplos de balance general y realmente poner la ecuación a trabajar.

Ejemplo 1. Para un ejemplo inicial, digamos que comienza sin activos, pasivos o capital de los accionistas. Luego adquiere un préstamo $20,000 del banco para pagar los costos iniciales. Tu ecuación irá desde:

Activos (0) = Pasivos (0) + Patrimonio neto de los propietarios (0) a

Activos ($20,000) = Pasivos ($20,000) + Patrimonio neto (0)

Ejemplo 2. En el siguiente ejemplo, considere este escenario teórico:

Una pequeña empresa compra equipos nuevos para $600 a crédito. La ecuación del balance reflejaría este escenario de ejemplo al:

Activos ($2,000 [$1,400 + $600]) = Pasivos ($600) + Patrimonio neto de los propietarios ($1,400)

Su cuenta de activos se incrementó en $600 dólares para igualar $2,000. Su cuenta de pasivo para compras realizadas a crédito también se incrementó en $600. A lo largo de toda esta transacción, su ecuación contable debe mantenerse en equilibrio.

Ejemplo 3. Ahora que comprende cómo funciona la ecuación con ejemplos numéricos simples, considere un ejemplo del mundo real. El balance general de The Hartford para el 31 de diciembre de 2017 se equilibró usando estos números:

Activos ($225,260,000) = Pasivos ($211,766,000) + Patrimonio de los propietarios ($13,494,000)

La sección de activos de esta ecuación incluye activos corrientes y a largo plazo. Aquí hay un desglose de los números incluidos en los activos totales:

El efectivo y equivalentes de efectivo representaron el $180,000 del total de $225,260,000.
Las inversiones a corto plazo representaron el $2,270,000 del total de $225,260,000.
Las cuentas por cobrar netas representaron el $7,971,000 del total de $225,260,000. Las cuentas por cobrar netas son el dinero total adeudado a una empresa como The Hartford.
Las inversiones a largo plazo representaron el $207,812,000 del total de $225,260,000.
Los activos fijos representaron el $1,034,000 del total de $225,260,000.
Goodwill representó $1,290,000 del total de $225,260,000.
Los activos intangibles representaron el $659,000 del total de $225,260,000.
Otros activos representaron $2,230,000 del total de $225,260,000.
Los cargos por activos diferidos representaron el $1,814,000 del total de $225,260,000.

Dentro de la sección de pasivos totales:

La deuda a largo plazo representó el $4,998,000 del total de $211,766,000.
Otros pasivos representaron $206,768,000 del total de $211,766,000.

Por qué es importante la ecuación de equilibrio

Su balance general no solo es una parte fundamental de la operación de su pequeña empresa. También le ayuda a usted, así como a otros, a comprender su propia operación financiera de una manera más profunda y organizada.

Además de esto, funciona de la mano con sus otros estados financieros para ayudarlo a usted y a otros a obtener una visión completa de las finanzas de su pequeña empresa. Esto incluye su estado de resultados y su estado de flujo de efectivo. También te ayuda con:

Comunicar su situación financiera. Los clientes, inversores y otras partes interesadas podrán tener una idea de su negocio mirando su balance.
Registrar sus débitos y créditos con precisión. Es probable que surjan errores en los datos registrados a medida que complete su balance general. Esto puede ayudar a garantizar la precisión tanto en el mantenimiento de registros como en la toma de decisiones financieras.

Problemas de ecuación

Es probable que hayas tomado una clase de matemáticas antes. Esto significa que sabe que los errores pueden ocurrir con facilidad y frecuencia cuando se trata de números. Las matemáticas de su balance general no serán una excepción. Al hacer sus cálculos, es probable que se encuentre con un problema aquí y allá.

Pueden surgir problemas potenciales dependiendo de cómo haya contado su información y qué información haya elegido incluir. Por ejemplo, a veces, cuando está creando su balance general, es posible que sus activos totales no coincidan con sus pasivos totales más el capital de sus accionistas. Cuando esto sucede, puede deberse a:

Errores de redondeo. Los balances suelen usar números enteros. Por lo tanto, querrá asegurarse de que está redondeando correctamente. Por ejemplo, supongamos que tiene el número 1,001.11. Esto se redondearía a 1,001 en su balance general.
Números desequilibrados. Su balance general puede salir con números desequilibrados. Cuando esto ocurra, querrá revisar todos sus números y la ubicación de cada uno. Puede ser fácil confundir números.
Datos dañados. Los archivos contables dañados pueden causar inexactitudes inesperadas en sus números.
Datos extraviados. Si usted o sus empleados extravían un archivo contable, sus números pueden desequilibrarse como resultado. Esto puede conducir a inexactitudes.
Transacciones en moneda extranjera. Si exporta alguno de sus productos al extranjero, deberá prestar atención a los tipos de cambio. Estas tasas pueden cambiar con frecuencia, lo que a su vez puede generar inexactitudes en su balance. Asegúrese de mantenerse al día con estas tarifas.
Errores en sus cálculos de equidad. Siempre verifique su total para ver el capital de los propietarios. Es importante recordar que a medida que aumenten sus activos, su capital también aumentará.
Transacciones desequilibradas. De manera similar a los números desequilibrados en su balance, puede ingresar transacciones en su sistema de manera incorrecta. Puede ingresar accidentalmente una transacción en el lado del activo en lugar del lado del pasivo. La verificación cruzada de sus registros puede ayudarlo a evitar estos errores.

Otros errores que pueden afectar los balances y su ecuación incluyen:

Datos que se clasifican incorrectamente. Esto puede ocurrir si accidentalmente mezcla sus datos y los registra en el área incorrecta de su balance.
Errores de entrada de datos. Estos pueden ser descuidos o incluso errores tipográficos para ciertos números.
Datos omitidos. Esto puede ocurrir cuando olvida agregar ciertos datos que necesita incluir en su balance general.

A medida que configura, crea y verifica para asegurarse de que su balance general se equilibre, preste atención a lo que ve. Eche un vistazo de cerca a cada sección del balance general: sus activos, pasivos y el patrimonio de sus propietarios.

Cada sección del balance general puede proporcionarle información financiera importante que puede utilizar para mejorar su pequeña empresa. Asegúrese de considerar cómo cada sección se cruza, interactúa y conecta también. Considerar el panorama completo puede brindarle mejores conocimientos para ayudarlo a tomar las decisiones financieras futuras correctas.

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