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Desde 2019, el 63% de las empresas han visto una disminución en sus ingresos. Por lo tanto, si se está enfocando en mantener su negocio en buena forma financiera incluso más que antes, no está solo.

Para ayudarte, hemos compilado una lista de términos y definiciones comunes de finanzas comerciales que puedes encontrar al revisar los estados financieros de tu pequeña empresa. Úselo como referencia mientras trabaja con expertos financieros como su contador o mientras revisa sus libros cada semana.

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar también se denominan cuentas por pagar comerciales. Se refiere al total de facturas de bienes y servicios que una empresa ha recibido, pero que aún no ha pagado. Por lo general, deben pagarse dentro de los 15 a 45 días. En resumen, este es dinero que su empresa le debe a otras empresas.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son la cantidad de dinero a la que una empresa tiene derecho o ha facturado. Es por haber vendido bienes o prestado servicios a sus clientes. Esto es lo que otras empresas o clientes le deben a su negocio.

Gastos acumulados

Los gastos acumulados son gastos en los que ha incurrido una empresa pero que aún no ha pagado. Esto se debe a que las facturas aún no se han recibido o los pagos aún no vencen. Los gastos acumulados generalmente se crean mediante una entrada contable para reflejar estos pasivos.

Ejemplos de gastos acumulados incluyen intereses sobre préstamos e impuestos incurridos. Los salarios que ganan sus empleados hasta el período del informe, pero que no deben pagarse hasta después de que se prepara el reportar, también son gastos acumulados.

Activos

Un activo es cualquier artículo que posea su empresa que tenga valor fiscal y se espera que beneficie a la empresa en el futuro.

Balance general

Su balance general ofrece una visión general de la situación financiera de su empresa. A diferencia de un estado de resultados, un balance general ofrece una instantánea de las finanzas de una empresa en un momento específico.

Un balance general consta de tres segmentos:

"Activos"
"Pasivos"
"Patrimonio del propietario"

Estos tres segmentos deben equilibrarse en una ecuación simple. Activos = Pasivos + Patrimonio del propietario. De ahí el nombre de balance general.

(Puede obtener más información sobre los estados de resultados y el capital del propietario más abajo en este artículo).

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo son activos y artículos que una empresa puede convertir fácilmente en efectivo. Los equivalentes de efectivo podrían incluir cheques, certificados de depósito y letras del tesoro. Si su empresa no tiene equivalentes de efectivo, solo reportaría su efectivo disponible y en el banco.

Flujo de caja

El flujo de efectivo se refiere al flujo de efectivo que entra y sale de una empresa. Cuando una empresa recibe más efectivo del que envía, es positivo para el flujo de efectivo. Una empresa tiene un flujo de caja negativo cuando gasta más de lo que recibe.

Costo de los bienes vendidos o costo de los ingresos

El costo de los bienes vendidos se refiere al costo total de la producción de los bienes que ha vendido una empresa.

Beneficio bruto

La ganancia bruta es el costo de los bienes vendidos o el costo de los ingresos restados de las ventas netas y excluye los gastos operativos que no generan ingresos directamente, tales como:

Contabilidad
Suministros
Publicidad

Es el primer determinante de la rentabilidad de una empresa. Indica la rentabilidad de los productos y servicios que ofrece la empresa antes de considerar los gastos operativos.

Margen de beneficio bruto

El margen de beneficio bruto se refiere a la proporción de los ingresos que mantiene como beneficio bruto. También se denomina margen bruto o porcentaje de beneficio bruto.

La fórmula para calcular esto es (Beneficio bruto/Ventas netas) x 100.

Un negocio de detergentes cuya ganancia bruta es $20,000 con ventas netas de $50,000 tiene un margen de ganancia bruta del 40%. Esto significa que el detergente vendido devolvió el 40% del capital que está directamente asociado con la producción de detergente.

Ventas brutas

Las ventas brutas incluyen el total de toda la actividad de ventas durante un período informado. Excluye las deducciones de ventas, como las ventas:

Descuentos
Devoluciones
Asignaciones

Estado de cuenta de resultados

Su estado de resultados también se llama estado de pérdidas y ganancias o estado de ganancias. Un estado de resultados muestra todo el dinero que gana su negocio (es decir, ganancias). Los estados de resultados se generan mensualmente, trimestralmente o anualmente dependiendo de la empresa y suelen incluir cifras comparativas de períodos anteriores.

Pasivos

Un pasivo se refiere a cualquier monto financiero que deba una empresa. Esto incluye el comercio y las cuentas por pagar, los gastos acumulados, los préstamos, las hipotecas e incluso los pagos anticipados recibidos de los clientes por bienes y servicios que aún no se han entregado o prestado. Los pasivos se informan en los balances como pasivos a corto plazo (corrientes) y a largo plazo. Los pasivos corrientes suelen ser obligaciones que vencen dentro de un año.

Utilidad neta

El ingreso neto es la ganancia bruta menos todos los demás gastos incurridos durante el período reportado y también refleja cualquier ingreso y gasto adicional no recurrente.

Es el determinante general de qué tan rentable es un negocio. Aquí hay un ejemplo. Si su ganancia bruta es $20,000 y gastó $10,000 en artículos operativos y no operativos, su ingreso neto sería $10,000.

Gastos y pérdidas no operativos

Los gastos no operativos son costos incurridos debido a actividades no relacionadas con la operación principal de una empresa. Estas actividades no tienen efectos tangibles en los resultados operativos. Esto incluye, entre otros, intereses y seguros.

Una pérdida no operativa es la pérdida incurrida por actividades que no están relacionadas con las operaciones comerciales. Un buen ejemplo sería una pérdida incurrida como resultado de un acuerdo de demanda.

Ingresos e ingresos no operativos

Los ingresos e ingresos no operativos son las ganancias totales creadas por una empresa a partir de actividades que no están vinculadas a sus operaciones principales. Los ejemplos incluirían los ingresos de la venta de equipos comerciales o la obtención de una ganancia en una transacción especial.

Notas por pagar y notas por cobrar

Los pagarés son montos adeudados a otras partes fuera de su comercio habitual y cuentas por pagar. . Estos podrían ser fondos prestados de un banco o una cantidad adeudada a un proveedor por las materias primas entregadas. Los pagarés son un instrumento de deuda. Se registran como un pasivo corriente en un balance general si vencen dentro de los 12 meses.

Las notas por cobrar son lo opuesto a las notas por pagar y representan los montos que se le deben que están fuera de las transacciones típicas de cuentas por cobrar de los clientes. Los ejemplos pueden incluir préstamos hechos a empleados o accionistas. Las notas por cobrar aparecen como un activo corriente en un balance general si se espera dentro de los 12 meses.

Gastos operativos

Los gastos operativos son los costos vinculados a las operaciones principales de una empresa fuera de los costos de producción, que generalmente se clasifican como costo de los bienes vendidos. Los gastos operativos incluyen gastos de venta, generales y administrativos que no están directamente relacionados con la producción de los productos o servicios de la empresa.

Patrimonio del propietario

El capital del propietario es la totalidad de la inversión del propietario en el negocio. Esta es la parte de los activos que pertenece al propietario del negocio. Se obtiene deduciendo los pasivos totales de los activos totales. El capital del propietario no es el valor justo de mercado de una empresa.

Ingresos operativos

Los ingresos operativos son los ingresos o ventas netas que quedan después de deducir los costos operativos. También se denomina beneficio operativo o ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT). Su cálculo excluye gastos no operativos como:

Intereses
Impuestos
Gastos de liquidación de demandas

Margen operativo

El margen operativo es la relación entre los ingresos o las ventas netas que una empresa mantiene como ingresos operativos. Se calcula dividiendo los ingresos operativos por los ingresos o las ventas netas. El resultado se presenta como un porcentaje multiplicando por 100.

Por ejemplo, los ingresos operativos de una empresa se $10,000 de un $50,000 ingresos o ventas netas. Su margen operativo es entonces $10,000/$50.000 = 0,2 x 100 = 20%.

El margen operativo ayuda a determinar qué tan eficientes son las operaciones diarias de una empresa. En el ejemplo anterior, la operación diaria de la empresa generó $0.20 por cada dólar de ingresos.

Gastos prepagados

Los gastos prepagados generalmente surgen cuando las empresas pagan por adelantado los bienes y servicios necesarios a corto plazo. Los gastos pagados por adelantado generalmente aparecen en un balance general en la subsección de activos corrientes. Esto se debe a que generalmente vencen dentro de los 12 meses.

El seguro es un ejemplo de un gasto prepago. Por ejemplo, suponga que su empresa paga por adelantado una póliza de seguro de $2,400 con un plazo de 12 meses. Inicialmente tendrá un $2,400 activo de gastos prepagados en su balance general. A medida que pase cada mes durante el período de 12 meses, reducirá este activo en $200 y registrará un gasto hasta que el gasto se haya reconocido por igual en el transcurso del plazo.

Otros gastos típicos pagados por adelantado incluyen alquiler, suministros, productos o servicios legales y de otro tipo pagados por adelantado.

Llegada

Los ingresos son la cantidad total de dinero que una empresa obtiene de sus actividades comerciales después de que se hayan deducido los descuentos, los productos devueltos y otras asignaciones de ventas. Es más probable que las empresas que venden bienes, como los minoristas, se refieran a los ingresos como ventas netas. También se llama línea superior porque generalmente aparece en la parte superior de un estado de resultados.

Gastos de venta, generales y administrativos (SG&A)

Los gastos de venta, generales y administrativos son gastos en los que incurre al vender sus productos y servicios. También incluyen el costo de administrar su negocio a diario. A continuación se muestra un desglose:

Los gastos de venta incluyen el costo de vender los bienes que ya ha producido o comprado. Esto excluye el costo de producción o compra. Incluye: gastos relacionados con material de ventas, viajes, publicidad, entrega, almacenamiento, facturas telefónicas, salarios de los empleados de ventas y comisiones de ventas.
Los gastos generales y administrativos suelen ser más fijos que los gastos de venta. Incluyen gastos relacionados con el alquiler, la hipoteca, el seguro, los servicios públicos y los salarios de los empleados que no son de producción y no de ventas.

Ingresos no devengados

Los ingresos no devengados se refieren a los pagos por adelantado que una empresa recibe de sus clientes. También se denomina ingreso diferido o prepago. Se considera una responsabilidad porque recibiste el pago pero aún no has entregado el producto o servicio.

Los ingresos no devengados se tratan de manera similar a los gastos pagados por adelantado. Mientras que el activo pagado por adelantado se reduce y el gasto se incurre mensualmente durante el período de un contrato. Lo contrario es cierto para los ingresos no ganados. En este caso, los ingresos se generan de manera uniforme durante el período de un contrato y el pasivo se reduce en consecuencia.

Aprender a administrar el dinero es una de las partes más importantes de administrar un negocio. Desafortunadamente, el financiamiento de pequeñas empresas puede parecer desalentador si no tiene experiencia en él. Al aprender estos términos financieros comerciales clave, podrá comprender mejor sus estados financieros, comunicarse con profesionales de finanzas y monitorear el flujo de efectivo de su negocio.

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