Aquí hay algunas razones comunes por las que las personas crean un fideicomiso:
- Transmitir activos:
- Sin pasar por la sucesión
- Sin que aparezcan en registros públicos
- Pasar un negocio familiar.
- Controlar cuándo los beneficiarios reciben fondos.
- Controle cómo los beneficiarios pueden usar los fondos.
- Proteger los activos de los acreedores de los beneficiarios.
- Done a la caridad de manera con ventajas fiscales.
- El seguro de vida de refugio proviene de los impuestos sobre el patrimonio.
- Ayude a los beneficiarios a evitar impuestos sobre sucesiones y transferencias.
Los fideicomisos tienen costos iniciales, tanto en términos de dinero como de tiempo. Y puede haber compromisos continuos para gestionarlo. Sin embargo, si cree que podría beneficiarse de la creación de un fideicomiso, es posible que desee consultar con un abogado de planificación patrimonial para analizar su situación específica.
Es posible que desee considerar diferentes tipos de fideicomisos según sus objetivos:
Fideicomiso conyugal
Un fideicomiso conyugal o "A" se establece para transferir activos de un cónyuge que fallece al cónyuge sobreviviente. Los activos generalmente se convierten en parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente y pueden estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio.
Fideicomiso de refugio de crédito
Un fideicomiso de protección crediticia, también conocido como fideicomiso de derivación o "B", puede dar al cónyuge sobreviviente acceso limitado a las ganancias del fideicomiso. Sin embargo, los activos no pasan a formar parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente. Puede ser beneficioso cuando una pareja quiere transmitir más que el límite de exención del impuesto sobre el patrimonio para el cónyuge sobreviviente.
Fideicomiso benéfico remanente
Un fideicomiso
caritativo remanente puede permitirle recibir la deducción de impuestos por las donaciones que planea hacer a la caridad cuando muera. Es posible que pueda configurarlo para que reciba las ganancias de los activos mientras aún está vivo. Luego, cuando fallece, la organización benéfica recibe el resto de los activos.
Otros tipos de fideicomisos
Los fideicomisos pueden ofrecer diferentes niveles de control, y se pueden establecer otros tipos de fideicomisos para adaptarse a situaciones específicas:
- Fideicomisos derrochadores: Con un fideicomiso derrochador, puede controlar cómo y cuándo los beneficiarios reciben los activos. Puede usar este tipo en particular para establecer un fondo universitario para un hijo o nieto. También se pueden configurar para que los beneficiarios puedan recibir las ganancias o ganancias de los activos, pero no los activos en sí.
- Fideicomisos de salto generacional: Un fideicomiso de salto generacional o de dinastía le permite transferir dinero a un nieto o a alguien que sea al menos 37.5 años menor que usted y que no sea cónyuge o ex cónyuge. Puede ayudar a transmitir la riqueza generacional y evitar los impuestos sobre el patrimonio. Aunque, hay un impuesto de transferencia de salto generacional separado.
- Fideicomisos para necesidades especiales: Los fideicomisos para necesidades especiales o para necesidades suplementarias se establecen comúnmente para beneficiar a un amigo o familiar que tiene una discapacidad. El beneficiario puede recibir ingresos de estos fideicomisos sin que los activos afecten su elegibilidad para la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) o Medicaid.
Algunos tipos de fideicomisos se crean para ayudar a las personas y familias a transmitir riqueza sin tener que pagar impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, esto no será una preocupación para la mayoría de los hogares.
En 2025, la
exención del impuesto sobre el patrimonio es de poco menos de $14 millones para los individuos. La exención puede aumentar con la inflación cada año. Los estados también pueden tener sus propios impuestos sobre sucesiones y sucesiones.
Otra distinción importante entre los tipos de fideicomisos disponibles es que puede crear un fideicomiso que sea revocable o irrevocable.
Fideicomisos revocables vs. irrevocables
Comparar los fideicomisos revocables con los irrevocables puede ayudarlo a determinar qué tipo será mejor para sus necesidades.
Un fideicomiso revocable es el tipo más común. Le brinda control y flexibilidad, ya que aún posee los activos, puede cambiar los términos o disolverlos en cualquier momento. También puede ser el fideicomisario, pero querrá nombrar un fideicomisario sucesor en caso de que algo le suceda.
Un fideicomiso irrevocable, como su nombre lo indica, generalmente no se puede cambiar ni disolver después de su creación. No puede recuperar los activos que transfiere al fideicomiso y es probable que desee nombrar a un fideicomisario externo. Sin embargo, esta falta de control también tiene beneficios. Debido a que el fideicomiso posee los activos, usted no es responsable de los impuestos sobre los activos. Tampoco pueden ser embargados si hay un fallo en su contra o por parte de sus acreedores.
Generalmente, un fideicomiso revocable se convierte en un fideicomiso irrevocable cuando el fideicomitente fallece.
Conclusión
Un fideicomiso puede darle la tranquilidad de que sus seres queridos están en la tarjeta. Puede crear un fideicomiso para ayudar a un miembro de la familia que tiene una discapacidad o transmitir activos sin un proceso de sucesión prolongado o costoso, por ejemplo. En última instancia, un fideicomiso puede proporcionar una amplia gama de beneficios para los fideicomitentes y beneficiarios. ¡Haga que la búsqueda de fideicomisos sea una de sus prioridades financieras para el nuevo año mientras revisa o crea su plan patrimonial!
Este material informativo no se considerará asesoramiento financiero. The Hartford no asume ninguna responsabilidad por ninguna decisión financiera, de inversión o relacionada con impuestos. Aquellos que buscan la resolución de problemas, preguntas o inquietudes financieras, legales, fiscales o comerciales específicas con respecto a este tema deben consultar a sus propios consultores, asesores u otros profesionales financieros, de inversión, fiscales, legales u otros profesionales.
