Gastos generales de operación comercial
Algunos gastos
comerciales deducibles son universales: todos los propietarios de pequeñas empresas incurren en ellos. Estos gastos incluyen salarios e impuestos. A medida que las empresas crecen, es probable que tengan más gastos y, a su vez, deducciones. Los siguientes son algunos ejemplos comunes de gastos comerciales.
Gastos de servicios públicos para propietarios de pequeñas empresas
Si una pequeña empresa es propietaria de sus instalaciones, paga la electricidad, el gas, el agua y la recolección de basura. Para los inquilinos, a menos que el propietario cubra esos cargos, la empresa es responsable de pagarlos. En cualquier caso, estos son solo ejemplos de gastos comerciales que podrían deducirse de sus impuestos.
Pagos de alquiler o hipoteca
Las pequeñas empresas que alquilan podrían deducir sus pagos mensuales al propietario. Y aquellos que son dueños de sus instalaciones podrían deducir los intereses hipotecarios. Sin embargo, el capital de la hipoteca no es deducible.
Costos de oficina en vivienda
Las personas que dirigen negocios desde sus hogares podrían deducir
algunos de los gastos de sus casas o apartamentos. Pero para calificar para la deducción, las oficinas en el hogar o las empresas deben cumplir con los criterios del IRS. Por ejemplo, el espacio donde se lleva a cabo el negocio debe estar dedicado exclusivamente a fines comerciales. Una esquina de una sala de juegos o cualquier espacio doble para
uso personal no calificará. Y la casa debe ser el lugar principal donde se realizan los negocios.
La Publicación 587 del IRS, "Uso comercial de su vivienda", explica los requisitos y los beneficios, incluida la capacidad de deducir una parte de los costos de mantenimiento de la vivienda.
Gastos de sitio web y software
La suscripción al software de contabilidad que paga cada mes o año y el registro del nombre de dominio de su sitio web podrían ser gastos deducibles. Las tarifas que paga por el servicio que aloja su sitio web también podrían ser una deducción.
Licencias y permisos comerciales
En el caso de un comercio o negocio, especialmente aquellos que atienden a consumidores o realizan trabajos de construcción, los propietarios deben obtener licencias o permisos federales, estatales y / o locales. Estos pueden ser costosos de obtener y renovar y pueden incluir los costos de capacitación y certificación para calificar para una licencia. Sin embargo, siempre que los costos no excedan sus ganancias para el año, pueden ser deducibles.
Comisiones bancarias y pagos de intereses
Hay una variedad de tarifas y gastos en los que puede incurrir como pequeña empresa, y algunos son deducibles de impuestos. Las tarifas bancarias, los intereses de las tarjetas de crédito y los préstamos, los costos de financiamiento y la depreciación son parte del costo de hacer negocios. Siempre que no excedan sus ganancias del año, es posible que pueda deducirlos. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 limita la cantidad de intereses que una empresa puede deducir, pero muchas pequeñas empresas cuyos ingresos han promediado hasta $25 millones durante tres años pueden deducir todos sus intereses.
Honorarios profesionales y servicios comerciales
Es posible que pueda deducir los gastos de servicios comerciales, incluido el dinero que paga a su abogado, contador y consultor por asesoramiento sobre decisiones comerciales, impuestos, cumplimiento de regulaciones gubernamentales y otros asuntos legales o financieros. Este gasto deducible de impuestos no se aplica a los pagos realizados a empresas que prestan servicios ordinarios y habituales relacionados con el negocio, como servicios de limpieza y administrativos.
Gastos de entretenimiento
Los costos de llevar a los clientes a eventos deportivos o de entretenimiento generalmente ya no son deducibles según la TCJA. Eso es una decepción para los propietarios que usan juegos de golf o conciertos para construir relaciones con los clientes. Si bien estos gastos, en su mayor parte, no son deducibles de impuestos, aún pueden ser inversiones valiosas en buena voluntad. Sin embargo, dado que es probable que no reciba un reembolso del gobierno, deberá aplicar algo de gestión de gastos comerciales y tal vez comprar asientos en el balcón o en la cubierta superior.
Comidas de negocios y gastos de viaje
Los propietarios pueden deducir los costos de las comidas de negocios, por ejemplo, llevar a un cliente a cenar, pero el IRS limita la deducción al 50% de la factura. Ese es el caso ya sea que el restaurante esté cerca de su oficina o que la comida se lleve a cabo durante un viaje de negocios.
El gobierno también pone un límite del 50% en los gastos de automóvil, pasajes aéreos u otros gastos de transporte. Puede obtener más información sobre los gastos de viaje en la
Publicación 463 del IRS, "Gastos de viaje, carro y regalos".
Equipos, materiales y suministros
Cualquier propietario de una pequeña empresa sabe que se necesitan equipos, materiales y suministros para administrar su empresa. Por lo general, estos se consideran tanto gastos fijos como gastos operativos. Algunos son deducibles.
Deducciones de mobiliario, equipo y maquinaria
Las pequeñas empresas que poseen muebles, equipos, herramientas y maquinaria realizarán compras regulares de activos a lo largo de los años. También pueden realizar compras únicas como computadoras y monitores para la oficina o sistemas de punto de venta para cajas registradoras y sistemas de caja. Por lo general, este tipo de compras deben desglosarse en costos y enumerarse como activos comerciales, no como gastos.
Los propietarios también deben decidir si deducen el costo total de un activo en su primer año de propiedad, utilizando lo que se conoce como la deducción de la Sección 179, o
deducen su costo como un gasto de depreciación. El IRS ha establecido reglas para ambos casos. Para 2024, la deducción máxima de gastos de la Sección 179 es $1,220,000. Puede leer más sobre
la Sección 179 en el sitio web del IRS.
Los propietarios deben saber que se sabe que el Congreso aprueba reglas de
depreciación especiales o de bonificación . Las pequeñas empresas deben considerar las necesidades y objetivos a corto y largo plazo al decidir cómo deducir los costos de los equipos. Deben consultar a un profesional de impuestos antes de realizar una gran compra.
Gastos de suministros de oficina
Los suministros de oficina tan pequeños como clips, bandas elásticas y bolígrafos podrían ser deducibles. Y los productos de limpieza y los suministros para salas de descanso y baños entran en la misma categoría de gastos de oficina. Los propietarios deben tener recibos de estas compras.
