Recibes la carta que siempre has temido. Es del servicio de impuestos internos (IRS) o de su autoridad fiscal local que dice que van a auditar su negocio. ¿Y ahora qué?
Comenzaremos con lo básico. "Auditoría del IRS" son dos palabras que pueden causar ansiedad a los propietarios de pequeñas empresas. Pero el proceso de auditoría del IRS para propietarios de pequeñas empresas no tiene por qué ser estresante. Una auditoría del IRS significa que un auditor verifica los documentos y el papeleo de su empresa para confirmar si la información en su declaración de impuestos es precisa. Esto incluye lo informado:
- Ingresos imponibles
- Pérdidas
- Gastos
- Deducciones
Una auditoría puede realizarse en una oficina del IRS o en su negocio. Para ayudar a que el proceso sea fluido, es una buena idea estar preparado y tener la mayor cantidad de documentación posible.
Obtenga más información sobre el proceso de auditoría comercial del IRS y lo que puede hacer si lo auditan.
¿Por qué mi pequeña empresa ha sido seleccionada para una auditoría del IRS?
El IRS utiliza diferentes métodos para elegir qué empresas son seleccionadas para una auditoría, tales como:1
- Selección aleatoria: Los rendimientos se seleccionan en función de una fórmula estadística. El sistema del IRS compara la declaración de su negocio con declaraciones similares y utiliza los hallazgos para determinar si debe ser auditada.
- Exámenes relacionados: Las declaraciones de impuestos de su empresa fueron seleccionadas porque involucran problemas o transacciones con otros contribuyentes cuyas declaraciones el IRS seleccionó para una auditoría.
Tenga en cuenta que ciertas prácticas financieras que su pequeña empresa puede tomar también pueden actuar como desencadenantes de la auditoría fiscal de las pequeñas empresas, como:
- Gastos excesivos
- Clasificación errónea de empleados
- Tipos de deducciones
Es importante recordar que una auditoría del IRS no significa que su empresa haya hecho algo mal. Es una forma de verificar la información que reportó en sus últimas declaraciones de impuestos y confirmar que está pagando la cantidad correcta.
Tipos de auditorías del IRS para pequeñas empresas
Hay diferentes tipos de auditorías fiscales que su empresa puede tener que completar. Estos incluyen:
Auditorías por correspondencia, que es una carta escrita que generalmente cuestiona algunos de los elementos de su declaración comercial, no toda su declaración. Las copias de algunos recibos o extractos bancarios pueden satisfacer la auditoría.
Auditorías de campo, que comienzan con una reunión cara a cara con un representante del IRS para hablar sobre las discrepancias en su declaración. No se requiere documentación de inmediato para la reunión inicial, pero puede conducir a una auditoría de toda su declaración. Tiene derecho a elegir dónde se lleva a cabo la reunión. Esto puede incluir un sitio neutral, como la oficina de su contador, abogado fiscal o profesional de impuestos. También tiene derecho a programar la reunión cuando mejor le convenga. Algunos profesionales de impuestos recomiendan pedir un retraso para darle tiempo a reunir los documentos apropiados.
Investigaciones penales si el IRS cree que su empresa realizó fraude o debe una gran cantidad de impuestos. Es importante que trabaje con un abogado para que comprenda las leyes fiscales locales y federales.
Proceso de auditoría del IRS: ¿Qué sucede durante una auditoría?
El tipo de auditoría más común que enfrentan las pequeñas empresas es una auditoría por correspondencia. Si su pequeña empresa es seleccionada para una auditoría por correspondencia, esto es lo que suele suceder:2
- El IRS le envía por correo una "carta de contacto inicial", solicitando registros y documentos para realizar un examen.
- Los agentes del IRS examinan los registros y documentos en una oficina del IRS.
- Se programa una conferencia de clausura por teléfono.
- El IRS le notificará sus hallazgos y si tiene que pagar multas fiscales e intereses.
- Si está de acuerdo con los hallazgos, el IRS cierra el caso y emite una "carta de cierre".
Si bien existen diferentes tipos de auditorías, prepararse para una auditoría le brinda a su pequeña empresa la mejor oportunidad de tener un proceso y aprobar sin problemas.
Finalización del proceso de auditoría del IRS
El proceso de auditoría comercial del IRS puede terminar de tres maneras:3
- Sin cambios: El IRS revisó todos los elementos y no dio como resultado cambios en su negocio y sus declaraciones.
- De acuerdo: Una auditoría en la que el IRS propone cambios y usted está de acuerdo con ellos. Tendrá que firmar el reportar de examen y pagar cualquier impuesto, tarifa, multa o interés adicional.
- En desacuerdo: El IRS propone cambios, pero usted no está de acuerdo con los cambios. Puede solicitar una conferencia con el gerente del IRS, presentar una apelación o pasar por una mediación.
Sus derechos durante el proceso de auditoría comercial del IRS
El IRS publica una lista de los derechos que tiene durante las auditorías comerciales en la "publicación 1, Sus derechos como contribuyente". Entre ellos se encuentra el derecho a:
- Cuestionar la posición del IRS y ser escuchado
- Apelación ante un foro independiente
- Mantener la representación
Si registra los gastos e ingresos de su empresa de manera adecuada y presenta sus declaraciones de impuestos a tiempo y correctamente, su experiencia en auditoría fiscal no debería ser dolorosa.
