¿Por qué el Servicio de Impuestos Internos audita a algunas pequeñas empresas y deja en paz a otras? ¿Hay cosas que hacen los dueños de negocios que pueden ser desencadenantes de auditorías fiscales para pequeñas empresas? A veces es casualidad, pero a menudo, ciertas prácticas financieras pueden conducir a una auditoría del IRS para pequeñas empresas.
Conozca seis factores desencadenantes de auditoría para pequeñas empresas y cómo puede intentar reducir sus posibilidades de ser auditado.
1. Informar erróneamente sus ingresos
Cuando presente sus impuestos para el año, su formulario del anexo C mostrará sus ingresos declarados. Si reporta incorrectamente sus ingresos, puede aumentar sus posibilidades de ser auditado. Esto incluye:
- Reportar un ingreso superior al promedio
- Redondear sus ingresos
- Promediar sus ingresos
- No declarar todos sus ingresos
2. Deducciones desproporcionadas a sus ingresos
No es raro que los propietarios de pequeñas empresas tengan deducciones detalladas en sus informes de impuestos. Algunas deducciones de impuestos comunes que los dueños de negocios pueden reclamar incluyen:
- Deducción por oficina en vivienda
- Facturas de Internet
- Gastos de viaje
- Uso del vehículo
Estas deducciones fiscales pueden cambiar la obligación tributaria del propietario de un negocio. Pero si tiene demasiadas deducciones, puede generar señales de alerta y desencadenar una auditoría del IRS.
El IRS establece que un gasto comercial legítimo debe ser ordinario y necesario para calificar como una deducción. 1
- Los gastos ordinarios son comunes y aceptados en su comercio o negocio.
- Los gastos necesarios son útiles y apropiados para su oficio o negocio.
3. Gastos excesivos
Gastar mucho o cambiar drásticamente los gastos de un año a otro puede llevar a una auditoría del IRS. Aunque es posible que tenga una tarjeta de crédito comercial, las transacciones no deben ser excesivas. Por ejemplo, cobrar todas sus comidas durante la jornada laboral como gastos comerciales puede generar señales de alerta.
4. Grandes cantidades de transacciones en efectivo
Los negocios en efectivo son un tipo de negocio que genera principalmente efectivo para obtener ganancias e ingresos. Ejemplos de negocios en efectivo incluyen:
Dado que estas empresas dependen principalmente del efectivo, se enfrentan a una auditoría porque el IRS puede creer que los ingresos no se declaran. Si su pequeña empresa tiene una gran cantidad de transacciones en efectivo, es una buena idea poder verificar sus ingresos y documentar las transacciones con regularidad.
5. Reclamación de pérdidas comerciales año tras año
Si reclama una pérdida comercial cada vez que presenta su declaración de impuestos, el IRS puede auditarlo. Si bien las pérdidas no son infrecuentes para una pequeña empresa, tener varios años de pérdidas puede llevar al IRS a cuestionar si tiene un negocio legítimo.
Si su empresa es auditada y usted reclamó pérdidas, asegúrese de tener documentación que demuestre los ingresos y gastos de su empresa durante todo el año.
6. Clasificación errónea de empleados
Puede sorprenderle que la clasificación errónea de los empleados pueda ser lo que desencadene una auditoría comercial del IRS. Los dueños de negocios pueden clasificar erróneamente a los empleados como contratistas independientes por muchas razones, tales como:
- Reducir los costos de seguro de su negocio
- No tener que pagar ciertos impuestos para pequeñas empresas
- Reducción de los costos de mano de obra
El IRS define a un contratista independiente como una persona que controla qué trabajo se realizará y cómo. 2 El pagador, o la empresa que contrata al contratista independiente, solo puede dictar el resultado del trabajo. 3
Si contrata contratistas independientes, guarde la documentación importante sobre el trabajo que están haciendo para su negocio.
