No es necesario usar un ascot o perlas para beneficiarse de un fideicomiso. Las personas adineradas pueden usar fideicomisos para reducir sus facturas de impuestos sobre el patrimonio, pero todos los fideicomisos ofrecen control. Esta última característica beneficia a todos, ya que le permite decidir cómo, cuándo y por qué transferir activos. Esto es importante para los dueños de negocios, porque sus empresas suelen ser sus mayores activos.
Si cree que un fideicomiso puede beneficiarlo a usted, a su pequeña empresa y a sus herederos, considere trabajar con un abogado de planificación patrimonial y un contador con experiencia en fideicomisos. Pueden ayudarlo a comprender estos complicados instrumentos.
Aquí hay algunos conceptos básicos: Un fideicomiso es una entidad legal que posee activos en beneficio de una persona o organización benéfica. Estos activos pueden incluir cualquier cosa, desde efectivo y valores hasta seguros e incluso su negocio, si su negocio está organizado como una corporación S. Un documento de fideicomiso rige cómo, cuándo y por qué el fideicomiso distribuye estos activos a los beneficiarios.
También vale la pena entender algunos términos:
- Propiedad. Cualquier activo propiedad del fideicomiso, incluidos valores, propiedades, coleccionables e intereses comerciales.
- Otorgante. La persona que establece y transfiere la propiedad al fideicomiso.
- Beneficiario. Cualquier persona o organización benéfica que reciba la propiedad del fideicomiso.
- Fideicomisario. Persona o institución financiera que administra legalmente el fideicomiso.
- Monto de exclusión aplicable. La cantidad exenta de impuestos federales sobre sucesiones y donaciones.
- Fideicomiso irrevocable. Un fideicomiso cuyos términos son permanentes; no puedes cambiarlos. Este tipo de fideicomiso posee activos hasta que pasan a los beneficiarios después de la muerte del otorgante.
- Fideicomiso revocable. Un fideicomiso cuyos términos se pueden cambiar durante la vida del otorgante. Este tipo de fideicomiso mantiene activos hasta que los términos del fideicomiso dictan a dónde van los activos a continuación.
Cómo podría funcionar un fideicomiso
Considere este ejemplo hipotético. Usted es el otorgante que crea un fideicomiso irrevocable. Es viudo o soltero, por lo que su monto de exclusión aplicable a nivel federal es un poco más de $5 millones. Usted transfiere la propiedad de $1 millones en activos a este fideicomiso. Cuando muere, sus herederos tienen que pagar impuestos federales sobre el patrimonio sobre cualquier cosa que supere los $5 millones y el cambio y usted tenía $6 millones en activos totales. Pero usted extrajo $1 millón de eso y se lo dio al fideicomiso, cuyos activos están libres de impuestos sobre el patrimonio.
¿El resultado? Su patrimonio permanece por debajo del monto de exclusión aplicable y sus herederos no pagan ningún impuesto federal sobre el patrimonio.
Cuidar los detalles de la confianza
Como otorgante, usted elige cómo y cuándo transferir finalmente los activos. Si el fideicomiso es irrevocable, considere los términos que incluye antes de finalizarlos. Recuerde, no puede cambiar un fideicomiso irrevocable. Puede hacer que el fideicomiso distribuya todos los activos después de su muerte, distribuya gradualmente los activos o mantenga los activos en el fideicomiso durante un período fijo, pagando un ingreso a los beneficiarios que nombre.
También es posible que desee tener lo que se llama un testamento de vertido. Este documento, esencialmente establece que cualquier activo mantenido fuera del fideicomiso estaba destinado al fideicomiso. Un testamento de vertido garantiza que estos activos se transfieran al fideicomiso después de que usted se haya ido.
No olvide asegurarse de que su fideicomiso tenga una cláusula de eliminación del fideicomisario, en caso de que no esté de acuerdo con el fideicomisario. También debe indicar en el documento del fideicomiso cómo el fideicomiso administrará sus activos.
