Al igual que otros planes de jubilación calificados, como un plan 401 (k), las IRA SIMPLE y SEP le brindan a usted y a sus empleados una forma de reducir los impuestos sobre la renta actuales al hacer contribuciones antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación. Las contribuciones crecen con impuestos diferidos hasta el retiro.
La IRA SIMPLE permite que tanto el empleador como el empleado contribuyan hasta un total de $12,000 para 2014, que es mucho más de lo que se puede contribuir a una IRA tradicional. Si tiene 50 años o más, también puede hacer contribuciones anuales de recuperación de hasta $2,500.
La IRA SEP debe ser financiada en su totalidad por el empleador. Los SEP permiten contribuciones anuales mucho más altas de hasta $51,000 del 25% de la compensación, lo que sea menor. Las contribuciones de SEP son flexibles. Si tienes un buen año, puedes contribuir hasta el límite anual. Si tiene un mal año, puede contribuir menos o elegir no contribuir en absoluto.
Para su negocio, ambos tipos de planes ofrecen varias ventajas:
- Configuración fácil y asequible. Un solo formulario del IRS que puede completar fácilmente usted mismo pondrá en marcha su plan. No hay administrador, por lo que es probable que no tenga que pagar ninguna tarifa administrativa continua.
- Papeleo simple. Los empleadores generalmente no tienen requisitos de presentación del IRS para una IRA SIMPLE o una IRA SEP. Debe proporcionar ciertas notificaciones de las reglas del plan a todos los empleados elegibles, pero la mayoría o todos estos detalles formarán parte del documento del plan prototipo que reciba del banco o institución financiera que utilice para configurar el plan.
- Contribuciones deducibles del empleador. Las contribuciones del empleador son deducibles como gasto comercial.
