¿Qué es una IRA SIMPLE?
Con tantos planes de jubilación para pequeñas empresas diferentes para elegir, puede ser difícil decidir cuál es el mejor para usted. Por eso es importante saber qué ofrece cada uno. Si te estás preguntando: "¿Qué es una IRA SIMPLE?", resulta que es lo que parece. Es un plan de ahorro fácil de administrar que le permite reservar dinero con impuestos diferidos para la jubilación. El dinero de esta cuenta se invierte de manera similar a las cuentas IRA tradicionales.
SIMPLE IRA, que significa plan de igualación de incentivos de ahorro para cuentas de jubilación individuales de empleados, está patrocinado por el empleador. Esto significa que se ofrece a los empleados a través de una empresa. Este tipo de planes de jubilación están hechos específicamente para pequeñas empresas con 100 empleados o menos. Sus empleados pueden participar en el plan si hicieron al menos $5,000 durante los dos años anteriores y esperan ganar esa cantidad en el año en curso.
Muchos pequeños empleadores usan cuentas IRA SIMPLE porque son fáciles de configurar y los costos para administrarlas son bajos. Pero este tipo de planes también tienen que seguir reglas específicas establecidas por el IRS. Si las IRA SIMPLE son la mejor opción para usted y sus empleados depende de su negocio.
¿Cómo funciona una IRA SIMPLE?
Con una IRA SIMPLE, usted y sus empleados pueden reservar un porcentaje del salario para la jubilación. El dinero crecerá con impuestos diferidos hasta que se retire al jubilarse. Por lo tanto, no tendrá que pagar impuestos sobre el crecimiento de su inversión, pero tendrá que pagar impuestos sobre la renta cuando retire dinero.
Al igual que con otros planes de ahorro para la jubilación, existe un límite en la cantidad que puede depositar en su IRA SIMPLE. En 2020, usted o sus empleados no pueden depositar más de $13,500 en este tipo de cuenta. 1
Si tiene 50 años o más, su plan SIMPLE IRA puede permitirle hacer contribuciones para ponerse al día. Esto significa que puede depositar más dinero en su cuenta de ahorros para la jubilación. En 2020, el IRS limitó las contribuciones de recuperación para las cuentas IRA SIMPLE a $3,000. 2
Las IRA SIMPLE requieren que los empleadores igualen las contribuciones de los empleados:
- Hasta el 3% de la compensación de sus empleados
- Al menos el 1% durante no más de dos de cada cinco años
Su empresa también puede hacer una contribución no electiva del 2% a las cuentas SIMPLE IRA de sus empleados. Esto significa que su empresa hace una contribución a todos los empleados, incluso si ellos mismos no contribuyen.
Pros y contras de un plan de jubilación SIMPLE
Tan importante como es conocer los beneficios de los planes de jubilación, es igualmente crucial conocer las desventajas de las cuentas IRA SIMPLE. Conocer los pros y los contras puede ayudarlo a decidir qué plan funciona mejor para su negocio.
Ventajas de las IRA SIMPLE:
- Papeleo mínimo para configurar: Dependiendo del proveedor, es posible que pueda configurar una IRA SIMPLE en línea. Si tiene que completar el papeleo, generalmente es menos de lo que completaría para configurar otra cuenta, como un plan 401 (k).
- Bajos costos de puesta en marcha y mantenimiento: Algunos planes de jubilación cobran tarifas costosas para abrir y mantener cuentas. Con las cuentas IRA SIMPLE, su empresa generalmente tiene costos iniciales y de administración más bajos.
- El dinero invertido en el plan es deducible de impuestos: Usted y sus empleados pueden deducir las contribuciones en las declaraciones de impuestos.
- Sin requisitos de presentación del IRS: El proveedor de su plan maneja los requisitos de informes al IRS.
Contras de las IRA SIMPLE:
- Requisito de igualación del empleador: El IRS requiere que las empresas igualen las contribuciones de los empleados dólar por dólar, hasta un cierto porcentaje.
- Límite inferior de contribución: Otras cuentas de jubilación tienen límites de contribución más altos. Por ejemplo, el límite de contribución de 2020 para los planes 401 (k) es $19,500 y $6,500 para las contribuciones de recuperación. 3
- Requisitos de retiro: No puede retirar dinero de su SEP IRA hasta que cumpla 59 años y medio. Si retira dinero antes de esa fecha, tendrá que pagar una multa del 10% e impuestos sobre la renta sobre su retiro.
- Sin contribuciones Roth: No hay opción de tener una versión Roth de su IRA SIMPLE. Por lo tanto, no puede depositar fondos en su cuenta con dinero después de impuestos para evitar pagar impuestos cuando retire el dinero.
Configurar un plan IRA SIMPLE
La facilidad de configurar IRA SIMPLE es una de las principales ventajas. La mayoría de los bancos e instituciones financieras tienen planes prototipo aprobados por el IRS que puede usar. Esto significa que es posible que pueda configurar su plan específico con un solo formulario.
De lo contrario, es posible que deba completar:
- Formulario 5304-SIMPLE: Permite a sus empleados elegir su propia institución financiera para recibir contribuciones a la IRA SIMPLE.
- Formulario 5305-SIMPLE: Designa una institución financiera a la que irán todas las contribuciones de SIMPLE IRA.
Después de configurar sus cuentas IRA SIMPLE, usted y sus empleados pueden optar por hacer contribuciones regulares antes de impuestos a través de deducciones de nómina. También puede elegir cómo se invierte su dinero. Por ejemplo, puede configurar su cuenta para invertir en fondos mutuos. Su cuenta IRA SEP crece con impuestos diferidos hasta que realice retiros.
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