El seguro de responsabilidad fiduciaria (y el seguro de responsabilidad civil de gestión) tiene como objetivo proteger los activos de las empresas y los empleadores contra reclamos relacionados con la fiduciaria por mala administración de los planes de beneficios para empleados de una empresa. No es requerido por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) ni por ningún estatuto federal. Si se realiza un reclamo contra el titular de la póliza de este seguro, cubre los gastos legales de defensa contra el reclamo, así como las pérdidas financieras en las que el plan pueda haber incurrido debido a errores, omisiones o incumplimiento del deber fiduciario.
Según la Ley ERISA de 1974, los fiduciarios pueden ser considerados personalmente responsables de la mala gestión de los planes de beneficios para empleados.
ERISA regula no solo los planes de jubilación, sino prácticamente todos los planes de empleadores que brindan beneficios a los empleados, incluidos salud, vida, participación en las ganancias, discapacidad y licencia de los empleados. Aunque ERISA no requiere que los empleadores establezcan planes de beneficios para sus empleados, establece estándares mínimos para estos planes, incluido un código de conducta claro para los fiduciarios que se encargan de administrar y supervisar los planes y programas de beneficios para empleados.
Según la sección 409 de ERISA, tanto los empleadores (los patrocinadores del plan) como los proveedores externos contratados en calidad de fiduciarios están potencialmente expuestos a responsabilidades significativas. Si un plan no se administra adecuadamente y/o se pierden beneficios porque los empleados no recibieron la información o instrucción adecuada, los fiduciarios pueden ser considerados "personalmente responsables" de "compensar" cualquier pérdida de la que sean responsables. Las ramificaciones son amplias, desde reclamos legales que surgen de pensiones mal invertidas, hasta cargos por no informar a los empleados sobre su elegibilidad para la cobertura de procedimientos médicos u otros beneficios sociales.
Si compra un seguro de responsabilidad fiduciaria para su empresa y los empleados que desempeñan funciones fiduciarias, la póliza no se extiende a ningún asesor, consultor o administrador externo de sus planes de beneficios. Estos proveedores son responsables de asegurar su propia cobertura. Además, tenga en cuenta que incluso si contrata asesores externos para que asuman las funciones fiduciarias de sus planes, esto no lo excluye automáticamente de ninguna responsabilidad asociada: sigue siendo responsable de monitorear las actividades de estos fiduciarios.
Los fiduciarios se definen por sus funciones.
Al describir el alcance de lo que califica a una persona como fiduciario, en "Cumplir con sus responsabilidades fiduciarias" (febrero de 2012), la administración de seguridad de beneficios para empleados escribe:
Muchas de las acciones involucradas en la operación de un plan hacen que la persona o entidad que las realiza sea un fiduciario. El uso de la discreción en la administración y gestión de un plan o el control de los activos del plan convierte a esa persona en un fiduciario en la medida de esa discreción o control. Por lo tanto, el estado fiduciario se basa en las funciones realizadas para el plan, no solo en el título de una persona.
En otras palabras, ERISA se enfoca en lo que las personas hacen con respecto a un plan, no en cuál puede ser su título de trabajo. ERISA exige responsabilidad de cualquier persona que tenga autoridad o control discrecional sobre la administración o los activos de un plan.
El "incumplimiento del deber fiduciario" y otros errores u omisiones que están cubiertos por una póliza de responsabilidad fiduciaria generalmente incluirán:
- Con respecto a la prestación de asesoramiento sobre la inversión de los planes de jubilación de los empleados, como los 401(k), las prácticas de inversión deficientes o negligentes, incluida la falta de oferta de opciones de diversificación adecuadas, el cobro de tarifas excesivas o la actuación de una manera que presente un conflicto de intereses
- Al administrar planes de salud y otros planes de bienestar, comunicaciones de políticas inadecuadas o errores en el asesoramiento o la prestación de interpretaciones a los empleados que resultan en la pérdida de beneficios
- Errores en el cálculo o la administración de planes, como inscripciones o cancelaciones incorrectas, que resultan en la pérdida de beneficios
Las pólizas de responsabilidad fiduciaria y los bonos de fidelidad ERISA cumplen funciones muy diferentes.
El seguro de responsabilidad fiduciaria no cubre actos fraudulentos y no cumple con los requisitos de fianza de ERISA.
Si alguien que actúa como fiduciario defrauda o roba deliberadamente de un plan, ese tipo de acto estaría cubierto por una fianza de fidelidad. Aunque las acusaciones de negligencia, mala supervisión y otras infracciones de la responsabilidad fiduciaria son técnicamente "ilegales" según ERISA, no son deliberadamente fraudulentas.
Más concretamente, las pólizas de responsabilidad fiduciaria protegen la responsabilidad de los fiduciarios, en términos de pagar su defensa legal y restaurar los daños de los que puedan ser responsables. Los bonos de fidelidad ERISA son necesarios para proteger los beneficios de los empleados, según lo representado por los planes de los empleados.
La cobertura generalmente no está incluida en otros tipos de pólizas de responsabilidad civil.
Incluso si su empresa tiene otras pólizas de responsabilidad civil para proteger a su empresa contra reclamos legales, es probable que la cobertura de responsabilidad fiduciaria no esté incluida, o sea adecuada. Por ejemplo, la mayoría de las pólizas de directores y oficiales (D&O) excluyen específicamente la cobertura de reclamos de responsabilidad fiduciaria. Un tipo diferente de póliza de seguro, llamada seguro de responsabilidad civil de beneficios para empleados, brinda cobertura para reclamos del plan del empleado, pero se limita a errores administrativos.
Aunque es posible que ya tenga cobertura de errores y omisiones para los servicios profesionales de su empresa, el seguro E&O está diseñado específicamente para cubrir sus relaciones con los clientes , no con sus propios empleados, por lo que la responsabilidad fiduciaria no estaría incluida. La excepción, por supuesto, es si usted es un profesional en el negocio de actuar como fiduciario. Finalmente, las pólizas de responsabilidad civil general no son lo suficientemente amplias como para proteger los activos personales de todos aquellos en su empleo que pueden verse afectados por un reclamo de responsabilidad fiduciaria.
Última actualización: 31 de enero de 2025
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