Al establecer una oficina, hay una serie de implicaciones fiscales asociadas con sus decisiones. Por ejemplo, si trabaja desde casa, puede reclamar una parte del espacio de su oficina en casa como deducción. También hay implicaciones que vienen con el arrendamiento de equipos comerciales. Las cancelaciones relacionadas con el negocio pueden ser complicadas, así que no adivines. Asegúrese de trabajar en estrecha colaboración con su contador y otros asesores fiscales enfocados en los negocios.
Deducciones por vivienda
Si usa una oficina en casa, puede reclamar una deducción de impuestos basada en el uso que haga del espacio. Los gastos deducibles pueden incluir la parte comercial de los impuestos inmobiliarios, intereses hipotecarios, servicios públicos, seguros, alquiler, pintura y reparaciones. Puedes hacerlo basándote en el porcentaje de tu hogar que representa la oficina. Por ejemplo, si los pies cuadrados de su oficina son una décima parte del tamaño total de su hogar, podría deducir una décima parte de sus gastos en cada uno de esos artículos como gasto comercial.
Alternativamente, puede reclamar $5 por pie cuadrado hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Esto se suma a cualquier otro gasto comercial directo que sea deducible de impuestos.
Arrendamiento de equipos
Si alquila equipos comerciales, generalmente tiene derecho a deducir sus pagos de alquiler. Pero el IRS podría revisar su deducción de impuestos para asegurarse de que el contrato de arrendamiento no sea realmente una venta a plazos o condicional. Las cosas que podrían servir como señales de alerta para el IRS incluyen:
- Usted adquiere el título de propiedad después de pagar una cierta cantidad de alquiler.
- Sus pagos de alquiler exceden claramente el valor justo de alquiler de la propiedad.
- Usted acumula capital en la propiedad arrendada con una parte de sus pagos de alquiler.
- Una parte de sus pagos de alquiler se designa o se considera interés o su equivalente.
¿Gasto actual o de capital?
Para fines fiscales y contables, un problema común que enfrentan los propietarios de pequeñas empresas es comprender si ciertos gastos se consideran costos cotidianos de administrar un negocio, como el alquiler o las facturas de servicios públicos, o si son gastos de capital. Los gastos de capital son gastos importantes en cosas como activos, equipos, terrenos y vehículos.
Generalmente, los gastos de capital se deducen en el transcurso de varios años o se capitalizan. Esto también se conoce como depreciación. Una excepción es el uso de una deducción de la Sección 179. Esta es una excepción a las reglas de cancelación de impuestos a largo plazo. Permite a una pequeña empresa cancelar el costo total del equipo, hasta un $500,000, en el año en que se compra.
Toda la información aquí se revisa mejor con su asesor fiscal o un CPA, quien puede brindarle una opinión experta y asesoramiento experto.
